Ce este un buget de numerar? Definiție, importanță, funcții și exemplu

Un buget de numerar este o metodă de bugetare de reprezentare a venitului viitor așteptat sau a fluxului de numerar al unei organizații într-un interval de timp dat. Se referă la estimarea încasărilor de numerar așteptate în viitor pe perioada bugetară, cheltuielile care ar trebui să aibă loc în numerar și, în sfârșit, soldul de numerar cu organizația către sfârșitul perioadei contabile.

Una peste alta, bugetele de numerar sunt implicate în organizarea surselor proiectate, precum și a utilizărilor de numerar într-o perioadă viitoare. Acestea sunt utilizate pentru a afla dacă operațiunile de afaceri și alte exerciții vor oferi o sumă adecvată de numerar pentru a îndeplini cerințele prealabile de numerar proiectate. Rezultatele bugetului de numerar sunt utilizate în bugetele de finanțare care ar trebui să organizeze datoria, investițiile, veniturile din dobânzi și cheltuielile cu dobânzi.

Ce este un buget de numerar?

Definiție: Un buget de numerar este evaluarea fluxurilor de numerar ale unei afaceri pe o perioadă anuală, lunară sau săptămânală. Acest plan financiar este utilizat pentru a evalua dacă o afacere are numerar adecvat pentru a continua să lucreze în perioada dată. Oferă unei organizații o înțelegere a cerințelor sale de numerar și, de asemenea, ajută la luarea deciziei privind o alocare eficientă a numerarului. Acesta implică două domenii cheie-

1. Surse de numerar
2. Utilizări ale numerarului

Aici, sursele de numerar se referă la soldul de numerar inițial, împreună cu încasările de numerar din vânzări în numerar, vânzarea activelor și încasările de creanțe. În timp ce, pe de altă parte, utilizările numerarului se referă la toate cheltuielile planificate în numerar care provin din bugetul de materiale directe, precum și bugetul cheltuielilor generale de producție, bugetul forței de muncă directe și bugetul cheltuielilor administrative și de vânzare. De asemenea, ar putea include elemente rând pentru achiziții de active fixe și profituri pentru investitori sau acționari.

Înțelegerea bugetului de numerar

Un buget de numerar se referă la evaluarea de către o organizație a intrărilor și ieșirilor de numerar într-un anumit interval de timp, iar organizațiile fac acest lucru pentru a evalua dacă dispune de numerar adecvat pentru a continua să lucreze în perioada dată.

Dacă o afacere se confruntă cu schimbări sezoniere ale cererilor, planul său de buget de numerar poate fi realizat pentru durate săptămânale sau lunare. Acest lucru va ajuta la realizarea obiectivelor bugetare sensibile. În timp ce o afacere poate opta pentru un buget anual în cazul în care veniturile sale sunt comparativ stabile, cu mici sau deloc variații.

Una peste alta, bugetul de numerar oferă o perspectivă largă asupra nevoilor de numerar ale organizației în viitor. În cazul în care încasările de numerar din buget par să lipsească semnul privind nevoile viitoare, organizația poate planifica să aranjeze numerar suplimentar din diferite surse. Acesta va ajuta afacerea să evite situația îngrozitoare de lipsă de numerar, care poate împiedica diferite activități comerciale.

De ce este important un buget de numerar?

1. Bugetarea corectă

Ajută conducerea companiei în pregătirea corectă a bugetului. Acesta permite conducerii să cunoască din timp deficitul sau surplusul de numerar imaginabil în viitor. În acest fel, compania va fi pregătită din timp pentru a se feri de crize neașteptate sau pierderi de oportunități de investiții. Atunci când există un excedent bugetar consistent, acesta va semnaliza conducerea să caute alte investiții. De asemenea, poate alege să crească dimensiunea propriilor activități.

Apoi, din nou, o lipsă de numerar poate face conducerea să fie atentă pentru a-și gestiona în mod inteligent cheltuielile. Acest lucru va ghida conducerea pentru a aranja fonduri. Compania ar putea sta departe de o astfel de circumstanță, făcând o mișcare prudentă la timp. Ulterior, va solicita utilizarea eficientă a resurselor sale limitate.

2. Gestionarea variațiilor sezoniere

În ciuda faptului că are un buget de numerar general pozitiv, ar putea să arate și deficite de numerar în anumite luni sau sezoane dacă afacerea dvs. are o natură sezonieră. Compania poate elabora cu prudență planuri eficiente pentru a gestiona aceste variații ocazionale din timp. Unele dintre ieșirile de numerar propuse pot fi evitate pentru aceste perioade de vânzări scăzute. Acest lucru va ajuta cu siguranță compania să prevină lipsa de numerar.

În plus, companiile pot cunoaște din timp perioadele excedentului de numerar. Ei pot planifica unele oportunități de investiții folosind acel excedent sau ar putea, de asemenea, să plănuiască să ramburseze o parte din datoria companiei și să reducă povara dobânzii folosind excedentul de numerar.

3. Construirea valorii mărcii

Un buget de numerar funcționează ca un instrument pentru a cronometra cu exactitate cheltuielile organizației în funcție de resursele sale de numerar și, în plus, oferă companiei timp să fie pregătită pentru utilizarea excedentului de numerar atunci când este accesibil.

Un buget de numerar ajută, de asemenea, la rambursarea anticipată a datoriei, plata la timp a materialelor către furnizori, plata la timp a salariilor, eficientizarea eficientă a procesului de producție și așa mai departe. Astfel, acest lucru ajută organizația să optimizeze valoarea mărcii și profitabilitatea.

Cum funcționează un buget de numerar

Companiile optează pentru vânzări, precum și pentru previziuni de producție pentru a face un buget de numerar, alături de unele ipoteze despre cheltuielile necesare și încasările de creanțe. Un buget de numerar intră în joc pentru a verifica dacă o organizație va avea suficienți numerar pentru a continua cu diferite sarcini de afaceri. În cazul în care un buget de numerar sugerează că o organizație are nevoie de mai multe lichidități pentru a funcționa, ar trebui să strângă mai mult capital prin asumarea mai multor datorii sau emiterea de acțiuni.

Retragerea de numerar este utilizată pentru a calcula intrările și ieșirile de numerar pentru o lună și consideră soldul final ca soldul de numerar de început pentru luna următoare. Acest lucru va permite organizației să prognozeze nevoile de numerar de-a lungul anului, precum și modificările în avans pentru ajustarea soldurilor de numerar pentru perioadele de timp viitoare.

Cum se întocmește bugetul de numerar?

Bugetele de numerar se realizează după pregătirea diferitelor planuri de cheltuieli asociate cu achiziții, vânzări și așa mai departe. Toate aceste bugete oferă o imagine adecvată a diferiților conducători de numerar din organizație. Ele au în general trei părți -

1. Prognoza fluxului de numerar

Se ia în considerare fiecare dintre sursele probabile din care organizația poate câștiga numerar pe perioada bugetului. Astfel de surse pot fi vânzări în numerar, numerar care urmează să fie generat din vânzarea unui mijloc fix pe parcursul perioadei, numerar care urmează să fie primit împotriva AR sau creanțe din conturi, numerar care urmează să fie procurat din vânzarea de acțiuni și obligațiuni etc. soldul de numerar inițial se adaugă la fluxul total de numerar pentru a oferi numerarului total organizației pe parcursul perioadei.

2. Prognoza fluxului de numerar

Pregătirea bugetului de numerar se va gândi la toate posibilele ieșiri de numerar în perioada unui buget. Astfel de ieșiri vor include toate plățile în numerar efectuate pentru achizițiile de intrări sau semifabricate, materii prime, consumabile și alte forme de numerar care urmează să fie plătite pentru achiziționarea oricărui mijloc fix în aceeași perioadă, împreună cu distribuirea dividendelor, plăți pentru forța de muncă, cerințe pentru papetărie, provizioane pentru reparații și întreținere, tipărire și așa mai departe

3. Prognoza soldului de numerar

Ea intră în practică printr-un proces de deducere a ieșirilor totale de numerar din intrările de numerar într-un interval de timp (poate o săptămână sau o lună) pe care conducerea companiei îl consideră potrivit. În cazul în care bugetul de numerar anticipează un depășire mare de surplus de numerar, compania ar putea să-l folosească în mod corespunzător prin stabilirea unui buget de finanțare. Se va transforma în motivul alegerii oportunităților de investiții adecvate pentru companie.

În cazul în care soldul de numerar lipsește nevoile de numerar ale organizației, conducerea companiei ar putea face mișcări adecvate și, în acest proces, ar putea căuta diferite surse de strângere de capital.

Bugetul de numerar pe termen scurt vs. Bugetul de numerar pe termen lung

Bugetele de numerar pe termen scurt se concentrează pe nevoile de numerar necesare pentru săptămâna sau lunile următoare. În timp ce, pe de altă parte, bugetele de numerar pe termen lung se concentrează pe nevoile de numerar pentru anul următor până la mulți ani de acum înainte.

Bugetele de numerar pe termen scurt vor acorda atenție unor lucruri precum chiriile, facturile de servicii, salariile, plățile furnizorilor, alte costuri de lucru și investițiile, în timp ce bugetele de numerar pe termen lung acordă atenție plăților fiscale trimestriale și anuale, investițiilor pe termen lung, proiecte de cheltuieli de capital etc.

Un buget de numerar pe termen lung necesită de obicei o pregătire mai esențială și o investigație adecvată, deoarece au nevoie de numerar pentru a fi funcțional pentru perioade mai lungi de timp. În plus, este important să bugetați nevoile de numerar pentru orice criză sau cerințe neprevăzute de numerar care ar putea apărea, mai ales dacă afacerea este nouă și toate operațiunile nu sunt complet înțelese.

Utilitatea bugetelor de numerar

Să aruncăm o privire acum la meritele bugetelor de numerar

1. Oferă detalii despre diferitele surse de încasări de numerar și despre utilizarea numerarului
2. Oferă detalii despre plăți și încasări probabile viitoare
3. Oferă informații detaliate despre nevoile de numerar în exces și despre cum acestea pot fi rezolvate
4. Util în crize, când soldurile de numerar nu sunt suficiente și, în plus, pentru a arăta cum poate fi completat acest decalaj
5. Garantează plățile care urmează să fie efectuate la data scadenței
6. Soldurile excedentare pot fi investite pentru a optimiza profitabilitatea
7. Permite planificarea rambursărilor pe termen scurt și a împrumuturilor pe termen lung
8. Asigură un nivel de numerar sigur care trebuie stabilit pentru a verifica efectiv ieșirile de numerar incerte

Funcțiile bugetului de numerar

Unele dintre funcțiile notabile ale bugetelor de numerar sunt

1. Prognoza necesarului de numerar

Este util pentru a spune despre cerințele viitoare de numerar pentru o anumită perioadă. Acest lucru este util în aranjarea fondurilor de numerar și în luarea deciziilor de investiții la momentul cel mai potrivit.

2. Poziția de numerar

Un buget de numerar este un semn al excedentului de numerar sau al deficitului de numerar la un anumit moment pentru care conducerea firmei poate planifica să investească excedent de numerar sau să împrumute numerar pentru a rezolva deficiența.

3. Controlul cheltuielilor de numerar

Bugetele de numerar ale diferitelor departamente nu sunt ușor de schimbat odată ce sunt gata, astfel încât fiecare departament încearcă să controleze cheltuielile de numerar conform previziunilor bugetului de numerar.

4. Scheme de extindere

Extinderea are loc din cauza surplusului de resurse. Bugetul de numerar se completează ca strategie de organizare a programelor de extindere a afacerii.

5. Politică solidă privind dividendele

Bugetul de numerar canalizează, de asemenea, o strategie solidă de profit sau dividende. Este în general legat de poziția de lichiditate a companiei. Acționarilor și investitorilor le place întotdeauna dividendul în numerar și, în plus, rata mai mare sugerează profitabilitatea unei companii.

Bugetul de numerar vs. bugetele de capital de lucru

Un buget de numerar este destinat să furnizeze detalii privind bugetarea tuturor nevoilor de afaceri, împreună cu fonduri pentru asigurarea capitalului fix, în timp ce, pe de altă parte, bugetele de capital de lucru sunt utilizate pentru a afla standardele evaluate pentru nevoile sezoniere curente de capital ale unei afaceri.

Exemplu de buget de numerar

Imaginați-vă că conduceți o companie de producție XYZ, așa că permiteți-ne să aruncăm o privire asupra bugetului său de numerar pentru o perioadă de o lună. Soldul de numerar inițial al XYZ la începutul perioadei de bugetare este de 30.000 USD.

Apoi, intrările de numerar estimate pe parcursul lunii sunt Vânzări în valoare de până la 20.000 USD. În plus, creanțele în valoare de 85.000 USD împreună cu o vânzare de active fixe de 55.000 USD. În consecință, numerarul total cu acesta în această perioadă va fi de 1.90.000 USD.

Previziunile sale de ieșiri de numerar vorbește în continuare despre plățile pentru materiale în valoare de 35.000 USD, împreună cu plățile pentru forță de muncă însumând până la 30.000 USD, costuri de imprimare de 6.000 USD, costuri de vânzare de 20.000 USD, taxe de reparații și întreținere de 20.000 USD și, în final, activul achiziție de 40.000 USD. De acum înainte, prognoza totală a ieșirii se va ridica la 1.51.000 USD.

În acest mod, soldul de numerar către sfârșitul perioadei bugetate va fi de 39.000 USD (1.90.000 USD – 1.51.000 USD).

Acum, conducerea XYZ ar putea alege să folosească surplusul de numerar pentru a efectua diferite tipuri de activități propuse conform bugetului. Ar putea alege să livreze dividende investitorilor săi în noul viitor sau ar putea pur și simplu să se așeze peste el pentru a le folosi mai târziu.

Concluzie!

În ultimă analiză, este clar că un buget de numerar este un plan financiar sau un plan de încasări și plăți în numerar așteptate pe parcursul unei perioade anuale, lunare sau săptămânale. Toate aceste intrări și ieșiri de numerar încorporează veniturile adunate, costurile plătite, precum și încasările și plățile din împrumuturi. Prin urmare, ca atare, un buget de numerar este o proiecție bine evaluată a poziției de numerar a organizației într-o perioadă viitoare de timp.

Conducerea companiei în cea mai mare parte realizează bugetul de numerar după ce au fost realizate cheltuielile de capital, cheltuielile de vânzare, cheltuielile generale și administrative și bugetele de achiziții. Toate aceste bugete ar trebui făcute înainte de bugetul de numerar pentru a evalua cu precizie modul în care va funcționa numerarul în perioada dată. De exemplu, compania trebuie să realizeze o estimare a vânzărilor înainte de a putea prevedea câți bani vor fi adunați în perioada respectivă.

Consiliul companiei va utiliza bugetele de numerar pentru a gestiona eficient fluxurile de numerar ale companiei. Ajută companiile să se asigure că au numerar suficient pentru a-și acoperi facturile la scadență. Acum, în ultimul rând, cât de important considerați un buget de numerar pentru o afacere? Împărtășiți-vă gândurile cu noi în comentariile de mai jos.