Co to jest budżet gotówkowy? Definicja, znaczenie, funkcje i przykład

Budżet gotówkowy to metoda budżetowania reprezentująca oczekiwane przyszłe dochody lub przepływy pieniężne organizacji w danym przedziale czasowym. Odnosi się do oszacowania wpływów gotówkowych spodziewanych w przyszłości w okresie budżetowym, wydatków, które mają się odbyć w gotówce, a wreszcie salda gotówkowego w organizacji pod koniec okresu rozliczeniowego.

Ogólnie rzecz biorąc, budżety gotówkowe są zaangażowane w organizowanie przewidywanych źródeł, jak również wykorzystanie gotówki w przyszłym okresie. Są one wykorzystywane, aby dowiedzieć się, czy operacje biznesowe i inne ćwiczenia przyniosą odpowiednią ilość gotówki, aby spełnić przewidywane warunki gotówkowe. Wyniki budżetu gotówkowego są wykorzystywane w budżetach finansowania, które mają organizować zadłużenie, inwestycje, dochody z odsetek i wydatki z tytułu odsetek.

Co to jest budżet gotówkowy?

Definicja: Budżet gotówkowy to ocena przepływów pieniężnych firmy w okresie rocznym, miesięcznym lub tygodniowym. Ten plan finansowy jest wykorzystywany do oceny, czy firma ma wystarczającą ilość gotówki, aby kontynuować pracę w danym okresie. Daje organizacji zrozumienie jej wymagań gotówkowych, a także pomaga w podejmowaniu decyzji o efektywnej alokacji gotówki. Obejmuje dwa kluczowe obszary –

1. Źródła gotówki
2. Wykorzystanie gotówki

Tutaj źródła gotówki odnoszą się do początkowego salda gotówkowego wraz z wpływami gotówkowymi ze sprzedaży gotówkowej, sprzedaży aktywów i windykacji należności. Z drugiej strony wykorzystanie gotówki odnosi się do wszystkich planowanych wydatków gotówkowych, które pochodzą z bezpośredniego budżetu materiałów, a także ogólnego budżetu produkcji, bezpośredniego budżetu pracy oraz budżetu kosztów sprzedaży i administracyjnych. Może również obejmować pozycje dotyczące zakupu środków trwałych i zysków dla inwestorów lub akcjonariuszy.

Zrozumienie budżetu gotówkowego

Budżet gotówkowy odnosi się do oceny wpływów i wypływów gotówki przez organizację w danym przedziale czasowym, a organizacje robią to w celu oceny, czy ma wystarczającą ilość gotówki, aby kontynuować pracę w danym okresie.

Jeśli firma boryka się z sezonowymi zmianami zapotrzebowania, jej plan budżetu gotówkowego można sporządzić na okresy tygodniowe lub miesięczne. Pomoże to w osiągnięciu rozsądnych celów budżetowych. Podczas gdy firma może zdecydować się na roczny budżet, jeśli jej dochody są stosunkowo stabilne, z niewielkimi lub zerowymi wahaniami.

Podsumowując, budżet gotówkowy daje szerokie spojrzenie na potrzeby gotówkowe organizacji w przyszłości. W przypadku, gdy wpływy z budżetu gotówkowego wydają się nie odzwierciedlać przyszłych potrzeb, organizacja może zaplanować zorganizowanie dodatkowej gotówki z różnych źródeł. Pomoże to firmie uniknąć przerażającej sytuacji braku gotówki, która może utrudniać różne działania biznesowe.

Dlaczego budżet gotówkowy jest ważny?

1. Właściwe budżetowanie

Pomaga kierownictwu firmy w prawidłowym przygotowaniu budżetu. Pozwala kierownictwu poznać z wyprzedzeniem możliwy deficyt lub nadwyżkę gotówki w przyszłości. W ten sposób pozwoli firmie być przygotowanym z wyprzedzeniem, aby uniknąć nieoczekiwanych kryzysów lub utraty możliwości inwestycyjnych. Gdy w budżecie jest stała nadwyżka, oznacza to, że kierownictwo szuka innych inwestycji. Może również zdecydować się na zwiększenie rozmiarów własnej działalności.

Z drugiej strony brak gotówki może skłonić kierownictwo do czujności i inteligentnego zarządzania wydatkami. To poprowadzi kierownictwo do zorganizowania funduszy. Firma może uniknąć takiej sytuacji, podejmując rozważne działania na czas. Następnie zachęci do efektywnego wykorzystania swoich skąpych zasobów.

2. Obsługa wahań sezonowych

Pomimo ogólnie dodatniego budżetu gotówkowego, może on również pokazywać niedobory gotówki w określonych miesiącach lub sezonach, jeśli Twoja firma ma charakter sezonowy. Firma może z wyprzedzeniem ostrożnie opracować skuteczne plany radzenia sobie z tymi sporadycznymi wahaniami. Niektórych z proponowanych wypływów środków pieniężnych można uniknąć w okresach niskiej sprzedaży. Z pewnością pomoże to firmie w zapobieganiu niedoborom gotówki.

Poza tym firmy mogą z wyprzedzeniem poznać okresy nadwyżki gotówki. Korzystając z tej nadwyżki, mogą zaplanować pewne możliwości inwestycyjne lub też mogą planować spłatę części zadłużenia firmy i zmniejszenie obciążenia odsetkowego za pomocą nadwyżki gotówki.

3. Budowanie wartości marki

Budżet gotówkowy służy jako narzędzie do dokładnego rozplanowania wydatków organizacji zgodnie z jej zasobami gotówkowymi, a ponadto daje firmie czas na przygotowanie się do wykorzystania nadwyżki gotówki, gdy jest dostępna.

Budżet gotówkowy pomaga również w wcześniejszej spłacie zadłużenia, terminowej płatności za materiały dla dostawców, terminowej wypłacie wynagrodzeń, efektywnym usprawnieniu procesu produkcyjnego itp. W ten sposób pomaga organizacji w optymalizacji wartości marki i rentowności.

Jak działa budżet gotówkowy

Firmy wybierają prognozy sprzedaży i produkcji, aby sporządzić budżet gotówkowy, wraz z pewnymi założeniami dotyczącymi potrzebnych wydatków i windykacji należności. Budżet gotówkowy wchodzi w grę w celu zbadania, czy organizacja będzie miała wystarczającą ilość gotówki, aby kontynuować różne zadania biznesowe. W przypadku, gdy budżet gotówkowy sugeruje, że organizacja potrzebuje większej płynności do pracy, powinna pozyskać więcej kapitału poprzez zaciągnięcie większego zadłużenia lub emisję akcji.

Rolowanie gotówki do przodu służy do obliczania wpływów i wydatków gotówkowych za miesiąc, a saldo końcowe traktuje jako początkowe saldo gotówkowe na następny miesiąc. Umożliwi to organizacji prognozowanie potrzeb gotówkowych w ciągu roku, a także zmian w rolowaniu w celu dostosowania sald gotówkowych na przyszłe okresy.

Jak przygotowuje się budżet gotówkowy?

Budżety gotówkowe dochodzą do skutku po przygotowaniu różnych planów wydatków związanych z zakupami, sprzedażą i tak dalej. Wszystkie takie budżety dają właściwy obraz różnych sterowników gotówki w organizacji. Zwykle składają się z trzech części

1. Prognoza wpływów pieniężnych

Bierze pod uwagę każde z prawdopodobnych źródeł, z których organizacja może zarobić gotówkę w okresie budżetowym. Takimi źródłami mogą być sprzedaż gotówkowa, środki pieniężne, które mają zostać wygenerowane ze sprzedaży środka trwałego w danym okresie, środki pieniężne, które zostaną otrzymane na poczet należności lub należności, środki pieniężne, które zostaną nabyte ze sprzedaży akcji i obligacji itp. W tym przypadku początkowe saldo środków pieniężnych sumuje się z całkowitym napływem środków pieniężnych, aby zapewnić całkowitą gotówkę organizacji w danym okresie.

2. Prognoza wypływu środków pieniężnych

Przygotowanie budżetu gotówkowego będzie uwzględniać wszystkie prawdopodobne wypływy gotówki w okresie obowiązywania budżetu. Takie wypływy będą obejmowały wszystkie płatności gotówkowe dokonane na zakup materiałów do produkcji lub półproduktów, surowców, materiałów konsumpcyjnych i innych form środków pieniężnych, które mają zostać zapłacone na zakup jakiegokolwiek środka trwałego w tym samym okresie wraz z wypłatą dywidendy, opłaty za robociznę, wymagania dotyczące materiałów piśmiennych, zapasy na naprawy i konserwację, drukowanie i tak dalej

3. Prognoza salda środków pieniężnych

Wchodzi w życie poprzez proces dedukcji całkowitych wypływów gotówki z wpływów gotówki w ramach czasowych (być może tygodnia lub miesiąca), które kierownictwo firmy uzna za odpowiednie. W przypadku, gdy budżet gotówkowy przewiduje duże przepełnienie nadwyżek gotówkowych, spółka może je odpowiednio spożytkować, ustanawiając budżet finansowy. Stanie się powodem do wyboru odpowiednich okazji inwestycyjnych dla firmy.

W przypadku, gdy saldo gotówkowe jest niewystarczające dla potrzeb gotówkowych organizacji, kierownictwo firmy może wykonać odpowiednie ruchy, a przy okazji może szukać różnych źródeł pozyskiwania kapitału.

Krótkoterminowy budżet gotówkowy a długoterminowy budżet gotówkowy

Krótkoterminowe budżety gotówkowe koncentrują się wokół potrzeb gotówkowych potrzebnych na następny tydzień lub miesiące. Z drugiej strony długoterminowe budżety gotówkowe koncentrują się wokół potrzeb gotówkowych na następny rok lub wiele lat.

Krótkoterminowe budżety gotówkowe uwzględniają takie rzeczy, jak czynsze, rachunki za usługi, listy płac, płatności dostawców, inne koszty pracy i inwestycje, podczas gdy długoterminowe budżety gotówkowe uwzględniają kwartalne i roczne płatności podatkowe, inwestycje długoterminowe, projekty inwestycyjne itp.

Długoterminowy budżet gotówkowy zazwyczaj wymaga bardziej istotnego przygotowania i odpowiedniego zbadania, ponieważ potrzebują one gotówki, aby działały przez dłuższy czas. Dodatkowo ważne jest, aby zaplanować potrzeby gotówkowe w budżecie na wszelkie kryzysy lub nieprzewidziane zapotrzebowanie na gotówkę, które mogą się pojawić, zwłaszcza zakładając, że firma jest nowa i wszystkie operacje nie są w pełni zrozumiałe.

Przydatność budżetów gotówkowych

Przyjrzyjmy się teraz zaletom budżetów gotówkowych

1. Zawiera szczegółowe informacje na temat różnych źródeł wpływów gotówkowych i wykorzystania gotówki
2. Zawiera szczegółowe informacje na temat przyszłych prawdopodobnych płatności i wpływów
3. Zawiera szczegółowe informacje o nadmiernych potrzebach gotówkowych i sposobach ich zaspokojenia
4. Pomocny w sytuacjach kryzysowych, gdy saldo gotówki jest niewystarczające, a ponadto pokazuje, jak tę lukę można wypełnić
5. Gwarantuje terminowość płatności
6. Nadwyżki sald można inwestować w celu optymalizacji rentowności
7. Umożliwia planowanie krótkoterminowych spłat i długoterminowych pożyczek
8. Zapewnia bezpieczny poziom gotówki, który należy ustalić, aby faktycznie sprawdzić niepewne wypływy gotówki

Funkcje budżetu gotówkowego

Niektóre z godnych uwagi funkcji budżetów gotówkowych to

1. Prognozowanie zapotrzebowania na środki pieniężne

Jest to pomocne w mówieniu o przyszłych potrzebach gotówkowych na określony okres. Jest to pomocne w organizowaniu środków pieniężnych i podejmowaniu decyzji inwestycyjnych w najbardziej odpowiednim momencie.

2. Pozycja gotówkowa

Budżet gotówkowy jest oznaką nadwyżki gotówki lub deficytu gotówki w określonym czasie, na który kierownictwo firmy może zaplanować zainwestowanie nadwyżki gotówki lub pożyczenie gotówki w celu rozwiązania problemu niedoboru.

3. Kontrolowanie wydatków gotówkowych

Budżety gotówkowe różnych działów nie są łatwe do zmiany, gdy są gotowe, dlatego każdy dział stara się kontrolować wydatki gotówkowe zgodnie z przewidywaniami dotyczącymi budżetu gotówkowego.

4. Schematy ekspansji

Ekspansja odbywa się dzięki nadwyżkom zasobów. Budżet gotówkowy wypełnia się jako strategia organizacji programów ekspansji biznesowej.

5. Rozsądna polityka dywidendowa

Budżet gotówkowy zapewnia również rozsądną strategię zysku lub dywidendy. Na ogół jest to związane z pozycją płynnościową przedsiębiorstwa. Akcjonariuszom i inwestorom zawsze podoba się dywidenda pieniężna, a dodatkowo wyższa stawka sugeruje rentowność firmy.

Budżet gotówkowy a budżety kapitału obrotowego

Budżet gotówkowy ma na celu przedstawienie szczegółów budżetowania wszystkich potrzeb biznesowych wraz ze środkami na zabezpieczenie kapitału trwałego, podczas gdy z drugiej strony budżety kapitału obrotowego służą do ustalenia ocenionych standardów sezonowych bieżących potrzeb kapitałowych firmy.

Przykład budżetu gotówkowego

Wyobraź sobie, że prowadzisz firmę produkcyjną XYZ, więc przyjrzyjmy się jej budżetowi gotówkowemu na okres jednego miesiąca. Początkowe saldo gotówkowe XYZ na początku okresu budżetowania wynosi 30 000 USD.

Następnie wpływy pieniężne szacowane w ciągu miesiąca to Sprzedaż wynosząca 20 000 USD. Oprócz tego należności w wysokości 85 000 USD wraz ze sprzedażą środków trwałych o wartości 55 000 USD. W związku z tym całkowita gotówka w tym okresie wyniesie 1 90 000 USD.

Prognozuje wypływy gotówki, dalsze rozmowy na temat płatności za materiały w wysokości 35 000 USD wraz z wynagrodzeniem za robociznę w wysokości 30 000 USD, kosztami druku 6 000 USD, kosztami sprzedaży 20 000 USD, kosztami napraw i konserwacji 20 000 USD, a wreszcie aktywa nabycie 40 000 USD. Odtąd całkowity prognozowany odpływ wyniesie 1 51 000 USD.

W ten sposób saldo gotówkowe pod koniec okresu budżetowego wyniesie 39 000 USD (1 90 000 USD – 1 51 000 USD).

Teraz kierownictwo XYZ może zdecydować się na wykorzystanie nadwyżki gotówki do wykonania różnego rodzaju proponowanych działań zgodnie z budżetem. Może zdecydować się na dostarczanie dywidend swoim inwestorom w nowej przyszłości lub może po prostu siedzieć nad tym, aby wykorzystać je później.

Wniosek!

W ostatecznej analizie jasne jest, że budżet gotówkowy to plan finansowy lub plan oczekiwanych wpływów gotówkowych i płatności w okresie rocznym, miesięcznym lub tygodniowym. Wszystkie takie wpływy i wypływy środków pieniężnych obejmują uzyskane przychody, poniesione koszty, a także wpływy i spłaty pożyczek. Budżet gotówkowy jako taki jest zatem dobrze oszacowaną projekcją pozycji gotówkowej organizacji w przyszłym okresie.

Kierownictwo firmy w większości tworzy budżet gotówkowy po dokonaniu wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, wydatków ogólnych i administracyjnych oraz budżetów zakupów. Wszystkie takie budżety należy sporządzić przed budżetem gotówkowym, aby dokładnie ocenić, jak kasa będzie działać w danym okresie. Na przykład firma musi oszacować sprzedaż, zanim będzie mogła przewidzieć, ile gotówki zostanie zebrane w danym okresie.

Zarząd spółki będzie wykorzystywał budżety gotówkowe do efektywnego zarządzania przepływami pieniężnymi spółki. Pomaga firmom w zapewnieniu wystarczającej ilości gotówki na pokrycie rachunków w terminie. A teraz, na koniec, jak ważny jest dla Ciebie budżet gotówkowy dla firmy? Podziel się z nami swoimi przemyśleniami w komentarzach poniżej.