Что такое денежный бюджет? Определение, важность, функции и пример

Денежный бюджет — это метод составления бюджета, представляющий ожидаемый будущий доход или денежный поток организации в течение заданного периода времени. Это относится к оценке денежных поступлений, ожидаемых в будущем в течение бюджетного периода, расходов, которые должны иметь место в наличных деньгах, и, наконец, остатка денежных средств в организации к концу отчетного периода.

В целом бюджеты денежных средств участвуют в организации прогнозируемых источников, а также в использовании денежных средств в будущем периоде. Они используются, чтобы выяснить, дадут ли бизнес-операции и другие мероприятия достаточное количество наличных денег для удовлетворения прогнозируемых предпосылок денежных средств. Результаты кассового бюджета используются в бюджетах финансирования, которые должны организовывать задолженность, инвестиции, процентные доходы и процентные расходы.

Что такое денежный бюджет?

Определение: Бюджет денежных средств — это оценка денежных потоков предприятия в течение годового, месячного или недельного периода времени. Этот финансовый план используется для оценки того, достаточно ли у бизнеса денежных средств для продолжения работы в течение заданного периода времени. Это дает организации представление о ее потребностях в денежных средствах, а также помогает принять решение об эффективном распределении денежных средств. Он включает в себя два ключевых направления:

1. Источники наличных денег
2. Использование наличных денег

Здесь источники денежных средств относятся к начальному балансу денежных средств, а также к денежным поступлениям от продажи наличных, продажи активов и сбора дебиторской задолженности. В то время как, с другой стороны, использование денежных средств относится ко всем запланированным денежным расходам, которые поступают из бюджета прямых материалов, а также бюджета производственных накладных расходов, бюджета прямых затрат на оплату труда и бюджета продаж и административных расходов. Аналогичным образом он может включать статьи расходов на приобретение основных средств и получение прибыли инвесторами или акционерами.

Понимание кассового бюджета

Денежный бюджет относится к оценке организации притока и оттока денежных средств в течение заданного периода времени, и организации делают это для оценки того, достаточно ли у нее денежных средств для продолжения работы в течение заданного периода времени.

Если бизнес сталкивается с сезонными изменениями спроса, его план бюджета денежных средств может быть составлен на неделю или месяц. Это поможет в достижении разумных бюджетных целей. В то время как бизнес может пойти на годовой бюджет, если его доходы относительно стабильны и практически не меняются.

В целом, бюджет денежных средств дает широкое представление о потребностях организации в денежных средствах в будущем. В случае, если кассовые поступления не соответствуют будущим потребностям, организация может запланировать получение дополнительных денежных средств из различных источников. Это поможет бизнесу избежать ужасной ситуации нехватки наличных средств, которая может помешать различным видам деятельности.

Почему денежный бюджет важен?

1. Правильное бюджетирование

Это помогает руководству компании в надлежащей подготовке бюджета. Это позволяет руководству заранее знать о возможном дефиците или избытке наличности в будущем. Таким образом, это позволит компании быть готовой заранее, чтобы избежать неожиданных кризисов или потери инвестиционных возможностей. Когда есть постоянный профицит бюджета, он сигнализирует руководству о поиске других инвестиций. Он также может увеличить размер своей деятельности.

С другой стороны, нехватка наличности может заставить руководство быть начеку и разумно управлять своими расходами. Это поможет руководству организовать средства. Компания могла бы избежать таких обстоятельств, сделав разумный шаг вовремя. Впоследствии это подскажет эффективное использование его скудных ресурсов.

2. Работа с сезонными колебаниями

Несмотря на общий положительный бюджет денежных средств, он также может показывать нехватку денежных средств в определенные месяцы или сезоны, если ваш бизнес носит сезонный характер. Компания может заранее тщательно разработать эффективные планы по устранению этих случайных отклонений. Некоторых из предлагаемых оттоков денежных средств можно избежать в эти периоды низких продаж. Это, несомненно, поможет компании предотвратить нехватку денежных средств.

Кроме того, компании могут заранее знать периоды избытка денежных средств. Они могут планировать некоторые инвестиционные возможности, используя этот излишек, или они могут также планировать погашение части долга компании и снижение процентного бремени, используя излишек наличности.

3. Создание ценности бренда

Бюджет денежных средств используется как инструмент для точного определения времени расходов организации в соответствии с ее денежными ресурсами, а также дает компании время, чтобы быть готовым к использованию излишков денежных средств, когда они доступны.

Кассовый бюджет также помогает в досрочном погашении долга, своевременной оплате материалов поставщикам, своевременной выплате заработной платы, эффективной оптимизации производственного процесса и так далее. Таким образом, это помогает организации оптимизировать ценность бренда и прибыльность.

Как работает денежный бюджет

Предприятия выбирают прогнозы продаж, а также производства для составления бюджета денежных средств, наряду с некоторыми предположениями о необходимых расходах и сборах дебиторской задолженности. Бюджет денежных средств используется для определения того, будет ли у организации достаточно денежных средств для выполнения различных бизнес-задач. В случае, если кассовый бюджет предполагает, что организации требуется больше ликвидности для работы, она должна привлечь больше капитала, взяв больше долга или выпустив акции.

Перенос денежных средств вперед используется для расчета притока и оттока денежных средств за месяц, и он рассматривает конечное сальдо как начальное сальдо денежных средств на следующий месяц. Это позволит организации прогнозировать потребности в денежных средствах в течение года, а также изменения в пролонгации для корректировки остатков денежных средств на будущие периоды времени.

Как составляется денежный бюджет?

Кассовые бюджеты вступают в силу после готовности различных планов расходов, связанных с покупками, продажами и так далее. Все такие бюджеты дают надлежащее представление о различных денежных драйверах в организации. Обычно они состоят из трех частей:

1. Прогноз притока денежных средств

Он рассматривает все вероятные источники, из которых организация может получать денежные средства в течение бюджетного периода. Такими источниками могут быть продажи за наличные, денежные средства, полученные от продажи основных средств в течение периода, денежные средства, полученные в счет AR или дебиторской задолженности, денежные средства, полученные от продажи акций и облигаций и т. д. При этом начальный остаток денежных средств складывается с общим притоком денежных средств, чтобы дать организации общую сумму денежных средств за период.

2. Прогноз оттока денежных средств

При подготовке бюджета денежных средств будут учитываться все вероятные оттоки денежных средств в течение периода действия бюджета. Такие оттоки будут включать в себя все денежные платежи, сделанные для покупки ресурсов или полуфабрикатов, сырья, расходных материалов и других форм денежных средств, которые должны быть выплачены для покупки любого основного средства в течение того же периода, наряду с распределением дивидендов. оплата труда, потребности в канцелярских принадлежностях, резервы на ремонт и техническое обслуживание, полиграфию и т. д.

3. Прогноз баланса денежных средств

На практике это происходит в процессе выведения общего оттока денежных средств из притока денежных средств в течение периода времени (возможно, недели или месяца), который руководство компании считает подходящим. В случае, если бюджет наличности предполагает большой излишек излишка наличности, компания может использовать его надлежащим образом, составив финансовый бюджет. Это станет причиной выбора подходящих инвестиционных возможностей для компании.

В случае, если на балансе денежных средств не хватает денежных средств, необходимых организации, руководство компании может принять соответствующие меры, и в процессе они могут искать различные источники привлечения капитала.

Краткосрочный кассовый бюджет против долгосрочного кассового бюджета

Краткосрочные бюджеты денежных средств сосредоточены на потребностях в денежных средствах, необходимых на следующую неделю или месяцы. В то время как, с другой стороны, долгосрочные бюджеты денежных средств сосредоточены на потребностях в денежных средствах на следующий год и многие другие годы вперед.

Краткосрочные денежные бюджеты будут учитывать такие вещи, как арендная плата, счета за обслуживание, заработная плата, платежи поставщиков, другие рабочие расходы и инвестиции, в то время как долгосрочные денежные бюджеты будут учитывать квартальные и ежегодные налоговые платежи, долгосрочные инвестиции, инвестиционные проекты и т.д.

Долгосрочный денежный бюджет обычно требует более серьезной подготовки и надлежащего изучения, поскольку ему нужны наличные деньги, чтобы они функционировали в течение более длительных периодов времени. Кроме того, важно предусмотреть потребности в наличных деньгах на случай любых кризисов или непредвиденных потребностей в наличных деньгах, которые могут возникнуть, особенно если бизнес новый и все операции еще не полностью изучены.

Полезность денежных бюджетов

Давайте теперь посмотрим на достоинства кассовых бюджетов.

1. Дает подробную информацию о различных источниках денежных поступлений и использовании наличных денег.
2. Предоставляет подробную информацию о будущих вероятных платежах и поступлениях
3. Предоставляет подробную информацию о избыточных потребностях в наличных деньгах и о том, как их можно решить.
4. Полезен в кризисных ситуациях, когда наличных средств недостаточно, а также показывает, как можно восполнить этот пробел.
5. Гарантия оплаты в срок
6. Избыточные остатки могут быть инвестированы для оптимизации прибыльности
7. Позволяет планировать краткосрочные выплаты и долгосрочные кредиты
8. Обеспечивает наличие безопасного уровня наличности для фактической проверки неопределенных оттоков наличности.

Функции кассового бюджета

Некоторые из примечательных функций кассовых бюджетов:

1. Прогноз потребности в денежных средствах

Полезно рассказать о будущих денежных предпосылках на конкретный период. Это полезно для организации денежных средств и принятия инвестиционных решений в самое подходящее время.

2. Кассовая позиция

Бюджет денежных средств является признаком избытка или дефицита денежных средств в определенное время, в течение которого руководство фирмы может планировать инвестировать излишки денежных средств или занимать денежные средства для устранения дефицита.

3. Контроль денежных расходов

Бюджеты денежных средств различных отделов нелегко изменить после того, как они будут готовы, поэтому каждый отдел пытается контролировать расходы денежных средств в соответствии с прогнозами бюджета денежных средств.

4. Схемы расширения

Расширение происходит за счет избыточных ресурсов. Денежный бюджет служит стратегией для организации программ расширения бизнеса.

5. Разумная дивидендная политика

Бюджет денежных средств также обеспечивает надежную стратегию получения прибыли или дивидендов. Как правило, это связано с состоянием ликвидности компании. Акционерам и инвесторам всегда нравятся денежные дивиденды, а кроме того, более высокая ставка свидетельствует о прибыльности компании.

Денежный бюджет против бюджета оборотных средств

Бюджет денежных средств предназначен для предоставления сведений о бюджете всех потребностей бизнеса, а также средств для обеспечения основного капитала, в то время как, с другой стороны, бюджеты оборотных средств используются для определения оцененных стандартов для сезонных текущих потребностей бизнеса в капитале.

Пример кассового бюджета

Представьте, что вы управляете производственной компанией XYZ, поэтому давайте взглянем на ее денежный бюджет за один месяц. Начальный остаток денежных средств XYZ на начало отчетного периода составляет 30 000 долларов США.

Тогда притоки денежных средств, оцениваемые в течение месяца, представляют собой объем продаж, составляющий 20 000 долларов США. В дополнение к этому дебиторская задолженность составляет 85 000 долларов США, а также продажа основных средств на сумму 55 000 долларов США. Следовательно, общая сумма денежных средств с ним за период составит 1 90 000 долларов США.

Согласно прогнозу оттока денежных средств, в дальнейшем речь идет о платежах за материалы на сумму 35 000 долларов США, а также об оплате труда на сумму 30 000 долларов США, расходах на печать в размере 6 000 долларов США, затратах на продажу в размере 20 000 долларов США, расходах на ремонт и техническое обслуживание в размере 20 000 долларов США и, наконец, об активах. приобретение 40 000 долларов США. Отныне общий прогнозируемый отток составит 1 51 000 долларов США.

Таким образом, остаток денежных средств к концу бюджетного периода составит 39 000 долларов США (1 90 000 долларов США – 1 51 000 долларов США).

Теперь руководство XYZ может решить использовать излишки денежных средств для выполнения различных видов предлагаемой деятельности в соответствии с бюджетом. Он может выбрать выплату дивидендов своим инвесторам в новом будущем или просто подождать, чтобы использовать их позже.

Заключение!

В конечном счете становится ясно, что бюджет денежных средств представляет собой финансовый план или план ожидаемых денежных поступлений и платежей в течение годового, месячного или недельного периода. Все такие притоки и оттоки денежных средств включают в себя полученные доходы, уплаченные расходы, а также поступления и платежи по кредитам. Таким образом, бюджет наличности как таковой является хорошо оцененным прогнозом денежной наличности организации на будущий период времени.

Руководство компании по большей части составляет бюджет денежных средств после составления бюджета капитальных затрат, коммерческих расходов, общих и административных расходов и бюджета закупок. Все такие бюджеты должны составляться перед бюджетом денежных средств, чтобы точно оценить, как денежные средства будут работать в данный период. Например, компании необходимо выполнить оценку продаж, прежде чем она сможет предвидеть, сколько денежных средств будет собрано в течение периода.

Правление компании будет использовать денежные бюджеты для эффективного управления денежными потоками компании. Это помогает компаниям убедиться, что у них достаточно наличных денег, чтобы покрыть свои счета, когда они придут в срок. Теперь, в заключение, насколько важным вы считаете денежный бюджет для бизнеса? Поделитесь с нами своими мыслями в комментариях ниже.