Was ist ein Cash-Budget? Definition, Bedeutung, Funktionen und Beispiel

Ein Cash-Budget ist eine Budgetierungsmethode zur Darstellung des erwarteten zukünftigen Einkommens oder Cashflows einer Organisation über einen bestimmten Zeitraum. Es bezieht sich auf die Schätzung der zukünftig erwarteten Geldeinnahmen über den Budgetierungszeitraum, die Ausgaben, die in bar erfolgen sollen, und schließlich auf den Kassenbestand bei der Organisation gegen Ende des Abrechnungszeitraums.

Alles in allem sind Kassenbudgets an der Organisation der prognostizierten Quellen sowie der Kassenverwendung in einer zukünftigen Periode beteiligt. Sie werden verwendet, um herauszufinden, ob der Geschäftsbetrieb und andere Übungen eine angemessene Menge an Barmitteln ergeben, um die prognostizierten Barmittelvoraussetzungen zu erfüllen. Die Ergebnisse des Kassenbudgets werden in den Finanzierungsbudgets verwendet, die Schulden, Investitionen, Zinseinnahmen und Zinsausgaben organisieren sollen.

Was ist ein Cash-Budget?

Definition: Ein Cash-Budget ist die Bewertung der Cashflows eines Unternehmens über einen jährlichen, monatlichen oder wöchentlichen Zeitraum. Dieser Finanzplan wird verwendet, um zu bewerten, ob ein Unternehmen über ausreichende Barmittel verfügt, um über den angegebenen Zeitraum weiterarbeiten zu können. Es gibt einem Unternehmen einen Überblick über seinen Bargeldbedarf und hilft auch bei der Entscheidung über eine effiziente Zuweisung von Bargeld. Es umfasst zwei Schlüsselbereiche-

1. Quellen von Bargeld
2. Verwendung von Bargeld

Hier beziehen sich die Barmittelquellen auf den Anfangsbarbestand zusammen mit den Bareinnahmen aus Barverkäufen, dem Verkauf von Vermögenswerten und dem Inkasso von Forderungen. Auf der anderen Seite bezieht sich die Verwendung von Bargeld auf alle geplanten Barausgaben, die aus dem direkten Materialbudget sowie dem Herstellungsgemeinkostenbudget, dem direkten Arbeitsbudget und dem Verkaufs- und Verwaltungskostenbudget stammen. Es kann auch Einzelposten für den Kauf von Anlagevermögen und Gewinne für Investoren oder Aktionäre enthalten.

Cash-Budget verstehen

Ein Cash-Budget bezieht sich auf die Einschätzung einer Organisation von Geldzu- und -abflüssen über einen bestimmten Zeitraum hinweg, und Organisationen tun dies, um zu beurteilen, ob sie über ausreichende Barmittel verfügen, um über einen bestimmten Zeitraum weiterzuarbeiten.

Wenn ein Unternehmen mit saisonalen Nachfrageänderungen konfrontiert ist, kann sein Cash-Budgetplan für wöchentliche oder monatliche Dauer erstellt werden. Dies hilft beim Erreichen vernünftiger Budgetierungsziele. Ein Unternehmen kann sich für ein Jahresbudget entscheiden, wenn seine Einnahmen mit geringen bis keinen Schwankungen vergleichsweise konstant sind.

Alles in allem gibt das Cash-Budget einen breiten Überblick über den Cash-Bedarf der Organisation in der Zukunft. Für den Fall, dass die Einnahmen aus dem Kassenbudget hinsichtlich des zukünftigen Bedarfs nicht ausreichen, kann die Organisation planen, zusätzliches Geld aus verschiedenen Quellen zu arrangieren. Es wird dem Unternehmen dabei helfen, die schreckliche Situation zu vermeiden, dass Geld knapp ist, was verschiedene Geschäftsaktivitäten behindern kann.

Warum ein Cash-Budget wichtig ist

1. Korrekte Budgetierung

Es hilft der Unternehmensleitung bei der ordnungsgemäßen Erstellung des Budgets. Es informiert das Management im Voraus über das denkbare Liquiditätsdefizit oder -überschuss in der Zukunft. Auf diese Weise ist das Unternehmen rechtzeitig bereit, unerwartete Krisen oder den Verlust von Investitionsmöglichkeiten zu vermeiden. Wenn es einen konstanten Budgetüberschuss gibt, wird das Management darauf hingewiesen, nach anderen Investitionen zu suchen. Ebenso kann sie den Umfang ihrer eigenen Aktivitäten erhöhen.

Andererseits kann ein Liquiditätsengpass das Management dazu bringen, seine Ausgaben intelligent zu verwalten. Dies wird das Management anleiten, Mittel zu arrangieren. Das Unternehmen könnte sich von einem solchen Umstand fernhalten, indem es umsichtig rechtzeitig handelt. Anschließend wird es die effektive Nutzung seiner knappen Ressourcen veranlassen.

2. Umgang mit saisonalen Schwankungen

Trotz eines insgesamt positiven Cash-Budgets kann es in bestimmten Monaten oder Jahreszeiten auch zu Liquiditätsengpässen kommen, wenn Ihr Geschäft saisonaler Natur ist. Das Unternehmen kann vorsichtig effektive Pläne entwerfen, um diese gelegentlichen Schwankungen im Voraus zu bewältigen. Einige der vorgeschlagenen Mittelabflüsse können in diesen umsatzschwachen Zeiten vermieden werden. Dies wird dem Unternehmen sicherlich dabei helfen, Liquiditätsengpässen vorzubeugen.

Außerdem können Unternehmen die Liquiditätsüberschussperioden im Voraus kennen. Sie können mit diesem Überschuss einige Investitionsmöglichkeiten planen oder auch einen Teil der Schulden des Unternehmens zurückzahlen und die Zinslast mit dem Barüberschuss verringern.

3. Markenwert aufbauen

Ein Cash-Budget dient als Instrument, um die Ausgaben der Organisation entsprechend ihrer Cash-Ressourcen genau zu planen, und gibt dem Unternehmen außerdem Zeit, bereit zu sein, Cash-Überschüsse zu verwenden, wenn diese verfügbar sind.

Ein Barbudget hilft auch bei der vorzeitigen Rückzahlung der Schulden, der rechtzeitigen Zahlung von Materialien an die Lieferanten, der rechtzeitigen Gehaltsauszahlung, der effektiven Rationalisierung des Produktionsprozesses und so weiter. Dies unterstützt somit die Organisation bei der Optimierung des Markenwerts und der Rentabilität.

Wie ein Cash-Budget funktioniert

Unternehmen entscheiden sich für Verkaufs- und Produktionsprognosen, um ein Barbudget zu erstellen, zusammen mit einigen Annahmen über die erforderlichen Ausgaben und Forderungen. Ein Bargeldbudget kommt ins Spiel, um zu ermitteln, ob eine Organisation über genügend Bargeld verfügt, um mit verschiedenen Geschäftsaufgaben fortzufahren. Falls ein Cash-Budget darauf hindeutet, dass eine Organisation mehr Liquidität benötigt, um zu arbeiten, sollte sie mehr Kapital aufbringen, indem sie mehr Schulden aufnimmt oder Aktien ausgibt.

Der Cash Roll Forward wird zur Berechnung der Geldzuflüsse und -abflüsse für einen Monat verwendet und betrachtet den Endsaldo als Anfangskassensaldo für den nächsten Monat. Dies wird es der Organisation ermöglichen, den Bargeldbedarf im Laufe des Jahres sowie Änderungen an der Fortschreibung zur Anpassung der Bargeldsalden für zukünftige Zeiträume zu prognostizieren.

Wie wird das Kassenbudget erstellt?

Die Cash-Budgets kommen zum Tragen, nachdem verschiedene Ausgabenpläne für Einkäufe, Verkäufe usw. erstellt wurden. Alle diese Budgets vermitteln ein angemessenes Bild der verschiedenen Cash-Treiber in der Organisation. Sie bestehen im Allgemeinen aus drei Teilen:

1. Prognose des Mittelzuflusses

Es berücksichtigt jede der wahrscheinlichen Quellen, aus denen die Organisation über den Budgetzeitraum Geld verdienen kann. Solche Quellen können Barverkäufe, aus dem Verkauf eines Anlagevermögens über den Zeitraum zu generierende Barmittel, gegen AR oder Forderungen zu erhaltende Barmittel, aus dem Verkauf von Aktien und Anleihen zu beschaffende Barmittel usw. sein Der anfängliche Barbestand wird mit dem gesamten Barmittelzufluss addiert, um der Organisation über den Zeitraum die gesamten Barmittel zur Verfügung zu stellen.

2. Prognose des Mittelabflusses

Bei der Erstellung des Kassenbudgets werden alle wahrscheinlichen Geldabflüsse während des Zeitraums eines Budgets berücksichtigt. Solche Abflüsse umfassen alle Barzahlungen, die für den Kauf von Vorleistungen oder Halbfertigprodukten, Rohstoffen, Verbrauchsmaterialien und anderen Formen von Barzahlungen für den Kauf von Anlagevermögen im selben Zeitraum zusammen mit der Dividendenausschüttung zu zahlen sind. Lohnzahlungen, Anforderungen an Schreibwaren, Rückstellungen für Reparaturen und Wartung, Drucken und so weiter

3. Barguthaben-Prognose

Es wird in die Praxis umgesetzt, indem die gesamten Geldabflüsse von den Geldzuflüssen über einen Zeitraum (vielleicht eine Woche oder einen Monat) abgezogen werden, den die Unternehmensleitung für geeignet hält. Für den Fall, dass das Liquiditätsbudget einen hohen Überfluss an überschüssigen Liquidität vorsieht, könnte das Unternehmen es durch die Einrichtung eines Finanzierungsbudgets angemessen nutzen. Dies wird zum Grund für die Auswahl geeigneter Investitionsmöglichkeiten für das Unternehmen.

Für den Fall, dass der Kassenbestand nicht dem Kassenbedarf der Organisation entspricht, kann die Unternehmensleitung entsprechende Maßnahmen ergreifen und dabei nach anderen Quellen zur Kapitalbeschaffung suchen.

Kurzfristiges Barbudget vs. langfristiges Barbudget

Die kurzfristigen Cash-Budgets konzentrieren sich auf den Cash-Bedarf, der für die folgende Woche oder Monate benötigt wird. Andererseits konzentrieren sich die langfristigen Cash-Budgets auf den Cash-Bedarf für das folgende Jahr bis zu vielen weiteren Jahren.

Die kurzfristigen Kassenbudgets berücksichtigen Dinge wie Mieten, Servicerechnungen, Gehaltsabrechnungen, Lieferantenzahlungen, andere Arbeitskosten und Investitionen, während die langfristigen Kassenbudgets vierteljährliche und jährliche Steuerzahlungen, langfristige Investitionen, Investitionsprojekte etc.

Ein langfristiges Bargeldbudget erfordert in der Regel eine grundlegendere Vorbereitung und ordnungsgemäße Untersuchung, da Bargeld benötigt wird, um über längere Zeiträume funktionsfähig zu sein. Es ist außerdem wichtig, den Liquiditätsbedarf für eventuelle Krisen oder unvorhergesehene Liquiditätsanforderungen zu budgetieren, insbesondere wenn das Unternehmen neu ist und nicht alle Vorgänge vollständig verstanden werden.

Die Nützlichkeit von Cash-Budgets

Werfen wir nun einen Blick auf die Vorzüge der Cash-Budgets

1. Gibt Auskunft über verschiedene Quellen von Bargeldeinnahmen und die Verwendung von Bargeld
2. Gibt Details zu zukünftigen wahrscheinlichen Zahlungen und Einnahmen an
3. Gibt detaillierte Informationen über überschüssigen Bargeldbedarf und wie dieser aussortiert werden kann
4. Hilfreich in Krisen, wenn die Kassenbestände nicht ausreichen, und darüber hinaus, um aufzuzeigen, wie diese Lücke geschlossen werden kann
5. Garantiert Zahlungen zum Fälligkeitsdatum
6. Überschüssige Guthaben können investiert werden, um die Rentabilität zu optimieren
7. Ermöglicht die Planung kurzfristiger Rückzahlungen und langfristiger Kredite
8. Gewährleistet einen sicheren Kassenstand, der angelegt werden muss, um unsichere Geldabflüsse tatsächlich zu überprüfen

Funktionen des Kassenbudgets

Einige der bemerkenswerten Funktionen von Kassenbudgets sind

1. Prognose des Bargeldbedarfs

Es ist hilfreich, um über die zukünftigen Bargeldvoraussetzungen für einen bestimmten Zeitraum zu informieren. Dies ist hilfreich, um Barmittel zu arrangieren und Investitionsentscheidungen zum richtigen Zeitpunkt zu treffen.

2. Kassenlage

Ein Barbudget ist ein Zeichen für einen Barüberschuss oder ein Bardefizit zu einem bestimmten Zeitpunkt, für den das Management des Unternehmens planen kann, überschüssige Barmittel zu investieren oder Barmittel zu leihen, um den Mangel zu beheben.

3. Kontrolle der Barausgaben

Die Kassenbudgets verschiedener Abteilungen sind nicht einfach zu ändern, sobald sie fertig sind, daher versucht jede Abteilung, die Kassenausgaben gemäß den Kassenbudgetvorhersagen zu kontrollieren.

4. Erweiterungsschemata

Die Expansion erfolgt aufgrund überschüssiger Ressourcen. Das Cash-Budget dient als Strategie für die Organisation von Programmen zur Geschäftserweiterung.

5. Solide Dividendenpolitik

Das Cash-Budget kanalisiert auch eine solide Gewinn- oder Dividendenstrategie. Sie hängt in der Regel mit der Liquiditätslage des Unternehmens zusammen. Aktionäre und Investoren mögen immer die Bardividende, und außerdem deutet die höhere Rate auf die Rentabilität eines Unternehmens hin.

Barbudget vs. Working Capital Budgets

Ein Cash-Budget soll Budgetierungsdetails für alle Geschäftsanforderungen zusammen mit Mitteln für die Sicherung von Anlagekapital bereitstellen, während andererseits Working-Capital-Budgets verwendet werden, um die bewerteten Standards für den saisonalen aktuellen Kapitalbedarf eines Unternehmens zu ermitteln.

Beispiel für Cash-Budget

Stellen Sie sich vor, Sie leiten ein Produktionsunternehmen XYZ, also lassen Sie uns einen Blick auf dessen Cash-Budget für einen Zeitraum von einem Monat werfen. Der anfängliche Barbestand von XYZ zu Beginn des Budgetierungszeitraums beträgt 30.000 US-Dollar.

Dann sind die im Laufe des Monats geschätzten Geldzuflüsse Verkäufe, die sich auf 20.000 US-Dollar summieren. Darüber hinaus bestehen Forderungen in Höhe von 85.000 US-Dollar zusammen mit einem Verkauf von Anlagevermögen in Höhe von 55.000 US-Dollar. Folglich belaufen sich die gesamten Barmittel im Laufe des Zeitraums auf 1.90.000 US-Dollar.

Die Mittelabflüsse prognostizieren weitere Gespräche über Materialzahlungen in Höhe von 35.000 US-Dollar zusammen mit Lohnzahlungen in Höhe von 30.000 US-Dollar, Druckkosten von 6.000 US-Dollar, Verkaufskosten von 20.000 US-Dollar, Reparatur- und Wartungskosten von 20.000 US-Dollar und schließlich den Vermögenswert Erwerb von 40.000 US-Dollar. Von nun an beläuft sich die Gesamtabflussprognose auf 1.51.000 US-Dollar.

Auf diese Weise beträgt der Kassenbestand gegen Ende des Budgetzeitraums 39.000 US-Dollar (1.90.000 US-Dollar – 1.51.000 US-Dollar).

Jetzt könnte sich das Management von XYZ dafür entscheiden, den Barüberschuss zu verwenden, um verschiedene Arten von vorgeschlagenen Aktivitäten gemäß dem Budget durchzuführen. Es könnte sich dafür entscheiden, seinen Investoren in der neuen Zukunft Dividenden zu zahlen, oder es könnte einfach darüber hinwegsehen, um es später zu verwenden.

Fazit!

Letztendlich ist klar, dass ein Kassenbudget ein Finanzplan oder Plan der erwarteten Geldeinnahmen und -ausgaben während eines jährlichen, monatlichen oder wöchentlichen Zeitraums ist. Alle diese Geldzuflüsse und -abflüsse beinhalten erzielte Einnahmen, bezahlte Kosten sowie Darlehenseinnahmen und -zahlungen. Daher ist ein Cash-Budget als solches eine gut bewertete Projektion der Cash-Position der Organisation in einem zukünftigen Zeitraum.

Die Unternehmensleitung erstellt zum größten Teil das Barbudget, nachdem die Investitionsausgaben, Vertriebskosten, allgemeinen und Verwaltungskosten und Einkaufsbudgets erstellt wurden. Alle diese Budgets sollten vor dem Bargeldbudget erstellt werden, um genau zu beurteilen, wie sich das Bargeld in einem bestimmten Zeitraum entwickeln wird. Beispielsweise muss das Unternehmen eine Umsatzschätzung erstellen, bevor es vorhersehen kann, wie viel Geld während des Zeitraums gesammelt wird.

Der Vorstand des Unternehmens wird Liquiditätsbudgets verwenden, um die Cashflows des Unternehmens effektiv zu verwalten. Es hilft Unternehmen sicherzustellen, dass sie über genügend Bargeld verfügen, um ihre Rechnungen bei Fälligkeit zu decken. Nun, zum Schluss, wie wichtig ist Ihrer Meinung nach ein Barbudget für ein Unternehmen? Teilen Sie uns Ihre Gedanken in den Kommentaren unten mit.