什麼是手頭現金？ 定義、提示和與財務健康的關係

手頭現金是衡量一個組織、企業或公司在支付所有成本或費用後可用的現金。 它指的是立即支付產品或服務的全部費用或成本的錢，而不是通過信用等其他方式支付。

手頭現金包括使用現金而不是使用信用卡、支票等快速支付的產品或服務的金額，特別是當這是一種避免對所賺取的金額納稅的方法時。 現金賬戶用於記錄所有現金交易。

什麼是手頭現金？

定義：手頭現金被定義為企業在特定時間可用的貨幣，或者是企業擁有的用於支付所有費用的現金。 資產負債表或會計報告是指以硬幣和紙幣形式存在的手頭現金。

它與企業可用的資金相關，這些資金將在某些業務需求到位時花費，而不是可以出售以產生額外現金量的資產。

零用現金與手頭現金

小額現金可以理解為您在不希望使用支票或信用卡的情況下可以用來進行小額支付的現金，而另一方面，手頭的現金是任何可用的現金或現金等價物。

許多企業管理手頭現金和零用現金。 現在讓我們看一下這兩個術語之間的一些區別-

一、資產類型

小額現金是企業在其營業場所的賬單中保留的現金數額。 通常，零用現金存放在密碼箱或保險箱中，它們讓企業無需支票或信用卡即可支付小額日常開支。 這些案例僅指實際紙幣和硬幣。

手頭現金是指分散在業務中的紙質票據，如保險箱、收銀機、員工的財產以及存放在銀行的非流動資金。 手頭現金是多種資產的混合，可以很容易地轉換為流動現金，並且通常大部分不是現金形式。

2.現金存放地點

零用現金必須存放在一個集中的地方，只有授權成員才能像保險箱一樣訪問。 在流通小額現金時，這些成員負責在小額現金賬簿中記錄每一次交換，這樣企業就可以代表小額現金所涵蓋的每一項次要成本。

雖然手頭現金通常是分散的，但它可以存儲在不同的銀行賬戶和不同的物理位置。

3. 與財務健康的相關性

零用現金通常不會影響企業的財務狀況。 此類現金數額與基本會計單位無關。 相反，它是一種便利，可以簡化向供應商付款或購買小的日常需求的過程。 當一家企業的零用錢用盡時，這僅僅意味著員工需要從銀行提取更多的錢。 商家一般都有幾百元的零用錢。

另一方面，手頭現金是衡量企業財務狀況的基本指標。 許多企業依靠手頭的現金來支付租金、賣家和其他一些功能性開支。 在計算企業在沒有大量收入的情況下可以生存的時間時，企業會計算手頭的現金總額，以了解他們可以支付多長時間的成本。 企業還需要知道他們手頭的現金總額，以生成詳細說明企業財務價值的現金流量表。

4. 目的

小額現金被理解為企業的實用資源，它可以避免使交易複雜化，同時也可以保護公司的利益。 如果一家企業想立即購買更多的供應品，他們會給員工購買零用現金。 這與頻繁將商業信用卡提供給許多人的風險保持戰略距離。 它只是提供一些方便的功能。

手頭現金是指企業過去的業績及其當前的工作能力。 手頭現金可以在包括購買在內的任何業務工作中發揮作用。 了解您手頭的現金使您能夠獲得信貸、制定業務戰略並完成您的會計必需品。

確定手頭有多少現金的提示

以下是一些可以幫助您確保手頭始終有足夠現金的提示-

1.確定每月運營費用

每個月的工作成本很大程度上決定了你手頭應該有多少現金。 根據您的行業、利基市場和商業模式，您可能會因擁有足夠的可用現金來支付三年到半年的工作費用而獲利。

如果出現意外情況或財務困難，手頭的現金將使您的企業即使在困難時期也能適應調整和承受。

2. 了解你的行業和商業模式的影響

各種類型的企業面臨著不同的財務狀況，這些狀況會影響他們可以保留多少手頭現金。 例如，房地產企業主可以用較少的手頭現金運作，而餐館老闆或雜貨店老闆則需要手頭有大量現金。 因此，了解您所在行業的現金需求將有助於您決定所需的現金或現金等價物。

3.評估機會成本

這些成本用於描述因未朝著最俱生產力和盈利能力的方向發展而產生的成本。 考慮到銀行賬戶中的資金增長微乎其微，而投資於債券或其他資產的資金可能會提供豐厚的回報，因此對手頭現金進行評估至關重要。 例如，餐館老闆可能有機會通過改造他們的財產來增加收入。

他可能確信重新設計會帶來更多業務，但是，目前，業務需要的手頭現金少於理想數量。

4.仔細記錄費用

工作、維修和購買等不同類型的費用會極大地影響您的企業月底的欠款。 特別是當企業中的不同人員進行採購時，必須謹慎計算所有成本。

你應該保證你不斷評估支出，以表明你可以接受它們對你手頭現金的影響。 例如，在支付了一筆無法預料的巨額賬單後，您可能會選擇推遲下一次購買以減少開支。

5.考慮業務水平的變化

新企業對其業務量未來可能發生的變化不太清楚。 萬一您的收入可能會隨著季節的變化而減少，您應該考慮在手頭存更多的現金。 根據業務收縮或擴張的意識，您可以改變手頭現金的數量，以確保您為意外成本做好準備。

手頭現金是財務健康指標

手頭的可用現金對於決定您的企業是否處於行業領先地位或者您可能是合同的競爭者至關重要。 當談到微軟與蘋果時，很長一段時間以來，微軟手頭有 50 多億美元的現金，但在股票回購以及研究費用和股息之後，其可用現金暴跌至 260 億美元左右。

在微軟手頭現金減少的同時，蘋果將其手頭現金擴大至近 200 億美元。 蘋果手頭現金的增加拉平了競爭環境，最終使蘋果和微軟成為正面競爭者。 另一方面，零用現金的總額不足以對公司的財務狀況產生任何影響。

財務報表中的現金

對於許多企業來說，小額現金只是一些錢，當有人需要某些東西時，你可以從中拿出賬單，而在創建財務報表時不會考慮它。

雖然事實證實財務報表不要求您列出您的零用現金，但您需要知道您的零用現金中的金額將是您手頭現金的一部分。 而且您必須了解手頭的現金才能創建現金流量表。 這是新組織的主要財務報告。 許多貸方使用您的現金流量表來確定您企業的財務價值。

結論！

最後，很明顯，手頭現金是企業在特定時間可以使用的一種貨幣。 此外，它還可以進一步理解為企業在支付所有費用後所擁有的現金。 關於資產負債表，手頭現金將顯示企業持有的餘額為硬幣和紙幣。

它還指公司可以根據需要使用的資金或現金等價物，而不是應該出售以產生額外現金的資產。 現在，您認為手頭現金對企業有多重要？ 在下面的評論部分與我們分享您的意見。