什么是手头现金？ 定义、提示和与财务健康的关系
已发表: 2022-12-28手头现金是衡量一个组织、企业或公司在支付所有成本或费用后可用的现金。 它指的是立即支付产品或服务的全部费用或成本的钱，而不是通过信用等其他方式支付。
手头现金包括使用现金而不是使用信用卡、支票等快速支付的产品或服务的金额，特别是当这是一种避免对所赚取的金额纳税的方法时。 现金账户用于记录所有现金交易。
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什么是手头现金？
定义：手头现金被定义为企业在特定时间可用的货币，或者是企业拥有的用于支付所有费用的现金。 资产负债表或会计报告是指以硬币和纸币形式存在的手头现金。
它与企业可用的资金相关，这些资金将在某些业务需求到位时花费，而不是可以出售以产生额外现金量的资产。
零用现金与手头现金
小额现金可以理解为您在不希望使用支票或信用卡的情况下可以用来进行小额支付的现金，而另一方面，手头的现金是任何可用的现金或现金等价物。
许多企业管理手头现金和零用现金。 现在让我们看一下这两个术语之间的一些区别-
一、资产类型
小额现金是企业在其营业场所的账单中保留的现金数额。 通常，零用现金存放在密码箱或保险箱中，它们让企业无需支票或信用卡即可支付小额日常开支。 这些案例仅指实际纸币和硬币。
手头现金是指分散在业务中的纸质票据，如保险箱、收银机、员工的财产以及存放在银行的非流动资金。 手头现金是多种资产的混合，可以很容易地转换为流动现金，并且通常大部分不是现金形式。
2.现金存放地点
零用现金必须存放在一个集中的地方，只有授权成员才能像保险箱一样访问。 在流通小额现金时，这些成员负责在小额现金账簿中记录每一次交换，这样企业就可以代表小额现金所涵盖的每一项次要成本。
虽然手头现金通常是分散的，但它可以存储在不同的银行账户和不同的物理位置。
3. 与财务健康的相关性
零用现金通常不会影响企业的财务状况。 此类现金数额与基本会计单位无关。 相反，它是一种便利，可以简化向供应商付款或购买小的日常需求的过程。 当一家企业的零用钱用尽时，这仅仅意味着员工需要从银行提取更多的钱。 商家一般都有几百元的零用钱。
另一方面，手头现金是衡量企业财务状况的基本指标。 许多企业依靠手头的现金来支付租金、卖家和其他一些功能性开支。 在计算企业在没有大量收入的情况下可以生存的时间时，企业会计算手头的现金总额，以了解他们可以支付多长时间的成本。 企业还需要知道他们手头的现金总额，以生成详细说明企业财务价值的现金流量表。
4. 目的
小额现金被理解为企业的实用资源，它可以避免使交易复杂化，同时也可以保护公司的利益。 如果一家企业想立即购买更多的供应品，他们会给员工购买零用现金。 这与频繁将商业信用卡提供给许多人的风险保持战略距离。 它只是提供一些方便的功能。
手头现金是指企业过去的业绩及其当前的工作能力。 手头现金可以在包括购买在内的任何业务工作中发挥作用。 了解您手头的现金使您能够获得信贷、制定业务战略并完成您的会计必需品。
确定手头有多少现金的提示
以下是一些可以帮助您确保手头始终有足够现金的提示-
1.确定每月运营费用
每个月的工作成本很大程度上决定了你手头应该有多少现金。 根据您的行业、利基市场和商业模式，您可能会因拥有足够的可用现金来支付三年到半年的工作费用而获利。
如果出现意外情况或财务困难，手头的现金将使您的企业即使在困难时期也能适应调整和承受。
2. 了解你的行业和商业模式的影响
各种类型的企业面临着不同的财务状况，这些状况会影响他们可以保留多少手头现金。 例如，房地产企业主可以用较少的手头现金运作，而餐馆老板或杂货店老板则需要手头有大量现金。 因此，了解您所在行业的现金需求将有助于您决定所需的现金或现金等价物。
3.评估机会成本
这些成本用于描述因未朝着最具生产力和盈利能力的方向发展而产生的成本。 考虑到银行账户中的资金增长微乎其微，而投资于债券或其他资产的资金可能会提供丰厚的回报，因此对手头现金进行评估至关重要。 例如，餐馆老板可能有机会通过改造他们的财产来增加收入。
他可能确信重新设计会带来更多业务，但是，目前，业务需要的手头现金少于理想数量。
4.仔细记录费用
工作、维修和购买等不同类型的费用会极大地影响您的企业月底的欠款。 特别是当企业中的不同人员进行采购时，必须谨慎计算所有成本。
你应该保证你不断评估支出，以表明你可以接受它们对你手头现金的影响。 例如，在支付了一笔无法预料的巨额账单后，您可能会选择推迟下一次购买以减少开支。
5.考虑业务水平的变化
新企业对其业务量未来可能发生的变化不太清楚。 万一您的收入可能会随着季节的变化而减少，您应该考虑在手头存更多的现金。 根据业务收缩或扩张的意识，您可以改变手头现金的数量，以确保您为意外成本做好准备。
手头现金是财务健康指标
手头的可用现金对于决定您的企业是否处于行业领先地位或者您可能是合同的竞争者至关重要。 当谈到微软与苹果时，很长一段时间以来，微软手头有 50 多亿美元的现金，但在股票回购以及研究费用和股息之后，其可用现金暴跌至 260 亿美元左右。
在微软手头现金减少的同时，苹果将其手头现金扩大至近 200 亿美元。 苹果手头现金的增加拉平了竞争环境，最终使苹果和微软成为正面竞争者。 另一方面，零用现金的总额不足以对公司的财务状况产生任何影响。
财务报表中的现金
对于许多企业来说，小额现金只是一些钱，当有人需要某些东西时，你可以从中拿出账单，而在创建财务报表时不会考虑它。
虽然事实证实财务报表不要求您列出您的零用现金，但您需要知道您的零用现金中的金额将是您手头现金的一部分。 而且您必须了解手头的现金才能创建现金流量表。 这是新组织的主要财务报告。 许多贷方使用您的现金流量表来确定您企业的财务价值。
结论！
最后，很明显，手头现金是企业在特定时间可以使用的一种货币。 此外，它还可以进一步理解为企业在支付所有费用后所拥有的现金。 关于资产负债表，手头现金将显示企业持有的余额为硬币和纸币。
它还指公司可以根据需要使用的资金或现金等价物，而不是应该出售以产生额外现金的资产。 现在，您认为手头现金对企业有多重要？ 在下面的评论部分与我们分享您的意见。