การเพิ่มทุน – ความหมาย กลยุทธ์ และตัวอย่าง

การเพิ่มทุนคือการเพิ่มขึ้นในการลงทุนหรือมูลค่าของสินทรัพย์ที่รับรู้เมื่อมีการขายสินทรัพย์ เกิดขึ้นเมื่อราคาขายหรือปัจจุบันของการลงทุนหรือสินทรัพย์สูงกว่าราคาซื้อ การเพิ่มทุนเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ประเภททุนที่หลากหลาย รวมถึงการลงทุนประเภทใดก็ตาม (เช่น พันธบัตร หุ้น หรืออสังหาริมทรัพย์) หรือสิ่งอื่น ๆ ที่ซื้อเพื่อใช้ส่วนตัว

ตามแนวคิดทางเศรษฐกิจ หมายถึงกำไรที่จัดหาจากการขายการลงทุนหรือสินทรัพย์ที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาการถือครอง ทรัพย์สิน Sich อาจรวมทรัพย์สินที่มีตัวตนเช่นธุรกิจรถยนต์ ฯลฯ หรือทรัพย์สินที่ไม่มีตัวตนเช่นหุ้น

การเพิ่มทุนคืออะไร?

คำจำกัดความ: การเพิ่มทุนหมายถึงการเพิ่มขึ้นของการลงทุนหรือมูลค่าสินทรัพย์เมื่อมีการขาย กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณจะได้รับกำไรจากการขายเมื่อคุณขายสินทรัพย์ของคุณมากกว่าสิ่งที่คุณจ่ายไปในตอนแรก

สินทรัพย์ประเภทใดก็ตามที่คุณเป็นเจ้าของจะเป็นสินทรัพย์ประเภททุน ไม่ว่าจะเป็นการลงทุนประเภทใดหรือบางอย่างที่ซื้อสำหรับการใช้งานส่วนบุคคล การเพิ่มทุนจะได้รับการยอมรับเมื่อคุณขายสินทรัพย์ IRS หรือ Internal Revenue Service เรียกเก็บเงินจากผู้คนจากการเพิ่มทุนในเงื่อนไขเฉพาะซึ่งเรียกว่าภาษีกำไรจากการขาย

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการเพิ่มทุน

เป็นที่ชัดเจนว่าขณะนี้ กำไรจากการขาย (capital gains) กล่าวถึงการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์หรือมูลค่าการลงทุน ซึ่งเป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไป ณ เวลาที่มีการขายสินทรัพย์หรือการลงทุน โดยส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการลงทุน เช่น หุ้นและกองทุน เนื่องจากมีความผันผวนของราคา นอกจากนี้ยังสามารถรับรู้ได้ในเรื่องความปลอดภัยหรือความเป็นเจ้าของที่ขายในราคาสูงกว่าราคาซื้อเดิม เช่น รถยนต์ เครื่องตกแต่ง บ้าน ฯลฯ

ดังนั้นการเพิ่มทุนจะเกิดขึ้นได้ในขณะที่ต้นทุนขายของสินทรัพย์มีความโดดเด่นกว่าต้นทุนการซื้อ ถ้าราคาซื้อเกินราคาขาย ขาดทุนก็จะเกิดขึ้น กำไรจากการขายมักจะต้องเสียภาษี ซึ่งอัตราและการยกเว้นอาจแตกต่างกันไปตามแต่ละประเทศ

ประวัติของ Capital Gain

ภูมิหลังทางประวัติศาสตร์ของการเพิ่มทุนได้รวมเอาแนวความคิดจากทุนทาสก่อนปี 1865 ในสหรัฐอเมริกา ไปจนถึงการพัฒนาสิทธิ์ในทรัพย์สินในฝรั่งเศสในปี 1789

อย่างไรก็ตาม การเริ่มต้นอย่างเป็นทางการของการใช้กำไรจากการลงทุนอย่างสมเหตุสมผลเกิดขึ้นพร้อมกับความก้าวหน้าของระบบการเงินของยุคบาบิโลนประมาณ 2000 ปีก่อนคริสตกาล

ระบบเหล่านี้นำเสนอคลังหรือคลังซึ่งผู้อยู่อาศัยสามารถเก็บเงินและทอง และทำธุรกรรมกับสมาชิกที่แตกต่างกันของระบบเศรษฐกิจ ด้วยเหตุนี้ สิ่งนี้ทำให้ชาวบาบิโลนคำนวณต้นทุน กำไร ราคาขาย ฯลฯ และในลักษณะเดียวกับการได้ทุน

ภาษีผลได้จากทุนคืออะไร?

ภาษีเหล่านี้ใช้กับกำไรที่ได้จากการขายสินทรัพย์ เช่น หุ้น พันธบัตร ธุรกิจ อสังหาริมทรัพย์ และผลประโยชน์ประเภทต่างๆ ในบัญชีที่ไม่ต้องเสียภาษี

เมื่อใดก็ตามที่บุคคลได้มาซึ่งสินทรัพย์และขายเพื่อผลกำไรบางส่วน รัฐบาลสหรัฐอเมริกาจะถือว่ากำไรนั้นเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี คำนวณโดยนำราคาขายรวมของสินทรัพย์และหักต้นทุนเดิม

จำเป็นต้องเข้าใจในที่นี้ว่าภาษีจะครบกำหนดเมื่อคุณขายสินทรัพย์ แต่ไม่ใช่ในช่วงเวลาที่คุณถือสินทรัพย์ของคุณ กรมสรรพากรเก็บภาษีกำไรจากเงินทุนโดยใช้กฎที่แตกต่างกัน สำหรับนักลงทุนส่วนใหญ่ ข้อพิจารณาด้านภาษีหลักคือ:

1. ช่วงเวลาที่คุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์
2. วงเล็บภาษีเงินได้
3. ค่าใช้จ่ายในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินนั้นพร้อมกับค่าธรรมเนียมใดๆ ที่คุณจ่ายไป
4. สถานภาพการสมรส

หลังจากขายสินทรัพย์ กำไรจากการขายจะกลายเป็นกำไรที่รับรู้ และในช่วงเวลาที่คุณถือสินทรัพย์ จะถือเป็นกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

การจำแนกประเภทของกำไรจากทุน

1. กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

กำไรประเภทนี้เกิดขึ้นเมื่อต้นทุนปัจจุบันของการลงทุนหรือสินทรัพย์สูงกว่าราคาซื้อ แต่การลงทุนหรือสินทรัพย์ยังไม่ขาย

2. กำไรที่รับรู้

กำไรประเภทนี้เป็นกำไรขั้นสุดท้ายจากการขายเงินลงทุนหรือสินทรัพย์ ที่นี่คุณต้องทราบว่าเฉพาะการเพิ่มทุนที่รับรู้เท่านั้นที่ต้องเสียภาษี

3. การเพิ่มทุนระยะสั้น

การเพิ่มทุนที่เกิดขึ้นจริงนั้นแบ่งออกเป็นสองประเภทและประเภทหนึ่งคือกำไรระยะสั้นซึ่งการลงทุนหรือสินทรัพย์นั้นถือไว้น้อยกว่าหนึ่งปี

4. การเพิ่มทุนระยะยาว

นี่เป็นประเภทที่สองของการเพิ่มทุนที่เกิดขึ้นจริงซึ่งมีการลงทุนหรือสินทรัพย์นานกว่าหนึ่งปี

กำไรจากทุนและการเก็บภาษี

หลายประเทศทั่วโลกกำหนดภาษีพิเศษสำหรับการเพิ่มทุนที่เกิดขึ้นจริง ซึ่งเรียกเก็บจากบุคคลและองค์กร โดยส่วนใหญ่ ระยะเวลาการถือครองการลงทุนหรือสินทรัพย์จะส่งผลต่ออัตราภาษีที่ใช้กับกำไรจากการขายหลักทรัพย์

ตัวอย่างเช่น กำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีตามวงเล็บภาษีเงินได้สามัญ ในขณะที่กำไรระยะยาวโดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีที่ต่ำกว่า อัตราภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวคือ 20%, 15% หรือ 0% ตามรายได้ที่ต้องเสียภาษีและสถานะการยื่นของคุณ

ตัวอย่างทรัพย์สินที่เข้าเงื่อนไขการได้รับทุน

สินทรัพย์ทุนบางส่วนที่มีสิทธิ์ได้รับภาษีกำไรจากการขายหุ้น ได้แก่ หุ้น บ้าน พันธบัตร อัญมณีและเครื่องประดับ ยานพาหนะ ของตกแต่งบ้าน คอลเลกชั่นเหรียญและแสตมป์ ทอง เงิน โลหะอื่นๆ ฯลฯ

ที่นี่คุณต้องสังเกตว่าสินทรัพย์ทุนทุกรายการจะไม่มีสิทธิ์ได้รับภาษีกำไรจากการขาย ตัวอย่างบางส่วนของสินทรัพย์ที่ไม่มีทุน ได้แก่ รายการธุรกิจ ทรัพย์สินทางธุรกิจที่คิดค่าเสื่อมราคา ลูกหนี้ที่ได้มาจากการดำเนินธุรกิจตามปกติ และอสังหาริมทรัพย์ที่ใช้ในการเช่าหรือทรัพย์สินทางธุรกิจของคุณ

วัตถุที่จับต้องไม่ได้ซึ่งสร้างขึ้นเองบางรายการยังไม่ได้รับการยกเว้นจากการปฏิบัติเพื่อผลประโยชน์จากการลงทุน และอาจเป็นงานวรรณกรรม ศิลปะ หรือดนตรี การประดิษฐ์ สิทธิบัตร แบบจำลอง สูตรลับ การออกแบบ (จดสิทธิบัตรหรือไม่) ลิขสิทธิ์ บันทึก บันทึก จดหมาย หรือทรัพย์สินที่คล้ายกัน ( เช่น การบันทึก ร่างสุนทรพจน์ สำเนาบทสนทนา ภาพวาด ต้นฉบับ ภาพถ่าย ฯลฯ)

กลยุทธ์ภาษีผลได้จากทุน

กลยุทธ์บางอย่างที่สามารถช่วยคุณในการจัดการภาษีกำไรจากการลงทุน-

1. การใช้แผนการเกษียณอายุแบบประหยัดภาษี
2. การตรวจสอบระยะเวลาการถือครองของคุณ
3. เก็บบันทึกการสูญเสียของคุณ
4. ลงทุนอย่างต่อเนื่องและรู้ว่าควรขายเมื่อไร
5. การใช้ที่ปรึกษา Robo
6. พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

การคำนวณภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาว

การประเมินภาษีกำไรจากการลงทุนโดยทั่วไปจะทำผ่านซอฟต์แวร์ที่คำนวณภาษีโดยธรรมชาติ แต่ในกรณีที่คุณต้องการทำเองคุณสามารถทำตามขั้นตอนด้านล่าง -

1. ตัดสินใจเลือกพื้นฐานของคุณที่เกี่ยวกับราคาซื้อบวกกับค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมใดๆ ที่คุณจ่ายไป สถานที่ตั้งสามารถเปลี่ยนแปลงเพิ่มเติมหรือลดลงสำหรับการแยกหุ้นและเงินปันผล
2. การตัดสินใจจำนวนเงินที่รับรู้ของคุณนั้นสามารถเข้าใจได้ว่าเป็นราคาขายลบด้วยค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมใดๆ ที่คุณจ่ายไป
3. ลบเกณฑ์ (สิ่งที่คุณจ่าย) ออกจากจำนวนเงินที่รับรู้ของสินทรัพย์ (สิ่งที่คุณขายไป) เพื่อตัดสินความแตกต่าง นี่จะเป็นการเพิ่มทุนหรือการสูญเสียเงินทุน
4. ในการกำหนดภาษีของคุณ คุณต้องคูณจำนวนเงินด้วยอัตราภาษีที่เหมาะสมเพื่อกำหนดภาษีกำไรจากการขายสำหรับสินทรัพย์ ในกรณีที่คุณสูญเสียเงินทุน คุณอาจมีตัวเลือกที่จะใช้การสูญเสียเพื่อชดเชยกำไรจากเงินทุน

จะลดภาษีกำไรจากการลงทุนได้อย่างไร?

เมื่อคุณวางแผนที่จะจ่ายภาษีกำไรจากการขาย คุณอาจใช้กลยุทธ์ต่อไปนี้

1. ให้ยาวนานที่สุด
2. ไม่รวมขายบ้าน
3. ปรับสมดุลด้วยเงินปันผล
4. การใช้บัญชีที่ต้องเสียภาษี
5. ขาดทุนเกิน
6. การใช้ Robo-advisor เป็นต้น

กำไรสุทธิสุทธิคืออะไร?

ตาม IRS กำไรสุทธิสุทธิสามารถกำหนดเป็นจำนวนเงินที่กำไรสุทธิระยะยาวสุทธิเกินขาดทุนสุทธิระยะสั้นสุทธิ กำไรจากเงินทุนระยะยาวสุทธิคือกำไรจากเงินทุนระยะยาวลบด้วยการสูญเสียเงินทุนระยะยาวและการสูญเสียเงินทุนที่ไม่ได้ใช้ที่ยกมาจากปีที่แล้ว

ที่นี่คุณต้องเข้าใจว่ากำไรสุทธิจะต้องได้รับอัตราภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไป

บทสรุป!

ดังนั้น เราหวังว่าคุณจะเข้าใจว่าการเพิ่มทุนคือการเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์ประเภททุน ซึ่งรับรู้ได้ในเวลาที่มีการขายสินทรัพย์

ภาษีกำไรจากการขายใช้กับสินทรัพย์ทุกประเภท ไม่ว่าจะเป็นการลงทุนบางประเภทหรือสิ่งของที่ซื้อเพื่อใช้ส่วนตัว

กลยุทธ์ใดที่คุณคิดว่ามีประสิทธิภาพสูงสุดในการจัดการภาษีกำไรจากการขาย แบ่งปันประสบการณ์การลงทุนส่วนบุคคลของคุณกับเราในส่วนความคิดเห็นด้านล่าง