キャピタルゲイン–定義、戦略、例

資本の追加は、資産が売却された後に実現される投資または資産の価値の増分です。 これは、投資または資産の売却価格または現在の価格が購入価格を超えた場合に発生します。 キャピタルゲインは、あらゆる種類の投資（債券、株式、不動産など）や個人的な使用のために購入されたその他のものを含む幅広い資本資産に関連しています。

経済的概念として、それは保有期間にわたって価値が向上した投資または資産の売却で調達された利益を指します。 シックな資産には、ビジネスや自動車などの有形資産、または株式などの無形資産が組み込まれている場合があります。

キャピタルゲインとは何ですか？

定義：キャピタルゲインは、売却時の投資または資産の価値の増加として定義されます。 言い換えれば、資産の1つを最初に支払った金額よりも多く売ると、キャピタルゲインを享受できます。

事実上、あなたが所有するあらゆる種類の資産は、それが一種の投資であろうと個人使用のために購入されたものであろうと、資本資産になります。 キャピタルゲインは、資産を売却するときに承認されます。 IRSまたは内国歳入庁は、キャピタルゲイン税と呼ばれる特定の条件でのキャピタルゲインに対して人々に請求します。

キャピタルゲインを理解する

キャピタルゲインは、資産または投資が売却されたときに一般的に認められている資産または投資の価値の増加に対応していることが今や明らかです。 それは概して、価格のボラティリティを組み込んでいるため、投資、たとえば株式やファンドに関連しています。 さらに、車、家具、家など、元の購入コストよりも高いコストで販売されたセキュリティや所有権についても同様に認めることができます。

したがって、キャピタルゲインは、資産の売却コストが購入コストよりも目立つ場合にのみ考えられます。 購入価格が販売価格を超えると、キャピタルロスが発生します。 キャピタルゲインはしばしば課税対象となり、その税率と免税は国によって異なる場合があります。

キャピタルゲインの歴史

キャピタルゲインの歴史的背景には、1865年以前の米国の奴隷資本から1789年のフランスの所有権開発までの概念化が組み込まれています。

しかし、キャピタルゲインの合理的な使用の公式の開始は、紀元前2000年頃のバビロニア時代の金融システムの進歩とともに起こりました

これらのシステムは、居住者が銀と金を保管し、経済のさまざまなメンバーと取引できる保管庫または財務省を提示しました。 したがって、これにより、バビロニア人はコスト、利益、売却価格などを計算し、同様にキャピタルゲインを計算することができました。

キャピタルゲイン税とは何ですか？

これらの税金は、株式、債券、企業、不動産、および非税制優遇口座のさまざまな種類の利息などの資産の売却から得られる利益に適用されます。

個人が資産を取得して利益を得るために売却する場合は常に、米国政府はその利益を課税所得と見なします。 これは、資産の総売却価格を取り、元のコストを差し引いて計算されます。

ここで重要なのは、資産を売却するときに税金が支払われるだけで、資産を保有している期間には税金が支払われないということです。 IRSは、さまざまなルールを使用してキャピタルゲインに課税します。 ほとんどの投資家にとって、主な税務上の考慮事項は次のとおりです。

1. 資産を所有していた期間
2. 所得税ブラケット
3. あなたが支払った料金と一緒にその資産を所有するコスト
4. 配偶者の有無

資産を売却した後、キャピタルゲインは実現ゲインになり、資産を保有している間は未実現ゲインと見なされます。

キャピタルゲインの分類

1.未実現利益

このタイプの利益は、投資または資産の現在のコストが購入価格を超えているが、投資または資産がまだ売られていない場合に発生します。

2.実現利益

これらのタイプの利益は、投資または資産の売却からの最終的な利益です。 ここで、実現されたキャピタルゲインのみが課税対象となることに注意する必要があります。

3.短期キャピタルゲイン

実現キャピタルゲインはさらに2つのタイプに分けられ、そのうちの1つは、投資または資産が1年未満保有される短期ゲインです。

4.長期キャピタルゲイン

これは、投資または資産が1年以上保有される2番目のタイプの実現キャピタルゲインです。

キャピタルゲインと課税

世界中の多くの国が、企業だけでなく人々にも課される実現キャピタルゲインに対して特別税を課しています。 ほとんどの場合、投資または資産の保有期間は、キャピタルゲインに適用される税率に影響を与えます。

たとえば、短期的な利益は、通常の所得税の範囲に従って課税されます。 長期的な利益は一般的に低い税率で課税されますが。 長期キャピタルゲイン税率は、課税所得と申告状況に応じて20％、15％、または0％です。

キャピタルゲインの対象となる資産の例

キャピタルゲイン税の対象となる資本資産には、株式、住宅、債券、宝石、宝飾品、車両、家具、コインやスタンプのコレクション、金、銀、その他の金属などがあります。

ここで、すべての資本資産がキャピタルゲイン税の対象となるわけではないことに注意する必要があります。 非資本資産の例としては、事業在庫、減価償却事業用不動産、通常の事業過程で取得した売掛金、賃貸または事業用不動産で使用される不動産があります。

特定の自作無形資産もキャピタルゲインの扱いから除外され、文学的、芸術的、または音楽的作品、発明、特許、モデル、秘密の公式、デザイン（特許を取得しているかどうか）、著作権、メモ、手紙、または同様のプロパティ（録音、スピーチのドラフト、トランスクリプト、図面、原稿、写真など）。

キャピタルゲイン税戦略

キャピタルゲイン税の処理に役立つ戦略のいくつか-

1. 税制優遇の退職金制度の利用
2. 保有期間の監視
3. あなたの損失の記録を保持する
4. 投資を続け、いつ販売するかを知る
5. ロボアドバイザーの使用
6. 税務専門家と話す

長期キャピタルゲイン税の計算

キャピタルゲイン税の査定は、通常、税計算を自然に行うソフトウェアを介して行われます。 ただし、自分でやりたい場合は、以下の手順に従ってください-

1. 購入価格に加えてあなたが支払った手数料や手数料を中心に展開するあなたの基礎を決定します。 株式分割や配当については、前提をさらに上下に変更することができます。
2. 実現額の決定は、販売価格から支払った手数料や手数料を差し引いたものとして理解できます。
3. 資産の実現額（売却した金額）から基準（支払った金額）を差し引いて、差額を決定します。 これはキャピタルゲインまたはキャピタルロスになります。
4. 税金を決定するには、その金額に適切な税率を掛けて、資産のキャピタルゲイン税を決定する必要があります。 キャピタルロスがある場合は、キャピタルゲインを相殺するために損失を利用するオプションがあるかもしれません

キャピタルゲイン税を最小限に抑える方法は？

キャピタルゲイン税の支払いを計画している場合は、次の戦略を使用できます-

1. 長く持ち続ける
2. 住宅販売を除く
3. 配当とのリバランス
4. 税制優遇口座の活用
5. 損失を繰り越す
6. ロボアドバイザーなどを利用する

純キャピタルゲインとは何ですか？

IRSによると、純キャピタルゲインは、純長期キャピタルゲインが純短期キャピタルロスを超える金額として定義できます。 純長期キャピタルゲインは、長期キャピタルゲインから長期キャピタルロスおよび昨年から繰り越された未使用のキャピタルロスを差し引いたものです。

ここで、純キャピタルゲインも通常の所得税率に比べて低い税率の対象となることを理解する必要があります

結論！

したがって、キャピタルゲインとは、資産が売却されたときに実現される資本資産の価値の増加であることをご理解いただければ幸いです。

キャピタルゲイン税は、ある種の投資であろうと個人的な使用のために購入されたものであろうと、あらゆる種類の資産に適用されます。

キャピタルゲイン税を管理する上で最も効果的な戦略は何だと思いますか？ 以下のコメントセクションで私たちとあなたの個人的な投資経験を共有してください。