ربح رأس المال - التعريف والاستراتيجيات والأمثلة

إضافة رأس المال هي زيادة في قيمة الاستثمار أو الأصول التي تتحقق بمجرد بيع الأصل. يحدث ذلك عندما يتجاوز سعر البيع أو السعر الحالي للاستثمار أو الأصل سعر الشراء. يرتبط مكاسب رأس المال بمجموعة واسعة من الأصول الرأسمالية بما في ذلك أي نوع من الاستثمار (مثل السندات أو الأسهم أو العقارات) أو أشياء أخرى يتم شراؤها للاستخدامات الشخصية.

كمفهوم اقتصادي ، يشير إلى الربح المكتسب من بيع استثمار أو أصل تحسنت قيمته على مدار الإطار الزمني للاحتفاظ. قد تتضمن أصول Sich خصائص ملموسة مثل الأعمال التجارية ، والسيارات ، وما إلى ذلك ، أو الممتلكات غير الملموسة مثل الأسهم.

ما هي مكاسب رأس المال؟

التعريف: يتم تعريف مكاسب رأس المال على أنها الزيادة في قيمة الاستثمار أو الأصول عند بيعها. بمعنى آخر ، ستستمتع بمكاسب رأسمالية عندما تبيع أحد أصولك بأكثر مما دفعته في البداية.

عمليا أي نوع من الأصول التي تمتلكها سيكون أصلًا رأسماليًا سواء كان ذلك نوعًا من الاستثمار أو شيء تم شراؤه للاستخدام الفردي. سيتم الاعتراف بمكاسب رأس المال عند بيع أحد الأصول. تتقاضى مصلحة الضرائب أو خدمة الإيرادات الداخلية الأشخاص على مكاسب رأس المال في ظروف محددة تسمى ضريبة أرباح رأس المال.

فهم مكاسب رأس المال

كما هو واضح الآن أن مكاسب رأس المال تتناول الزيادة في قيمة الأصول أو الاستثمار التي يتم الاعتراف بها بشكل عام في وقت بيع الأصل أو الاستثمار. إنه مرتبط إلى حد كبير بالاستثمارات ، على سبيل المثال ، الأسهم والصناديق لأنها تتضمن تقلبات الأسعار. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن الاعتراف بها أيضًا على أي ورقة مالية أو ملكية يتم بيعها بتكلفة أعلى من تكلفة الشراء الأصلية ، مثل السيارة والمفروشات والمنزل وما إلى ذلك.

ومن ثم ، لا يمكن تصور مكاسب رأس المال إلا في حين أن تكلفة بيع الأصل تكون أكثر وضوحًا من تكلفة الشراء. إذا تجاوز سعر الشراء سعر البيع ، فستحدث خسارة رأس المال. غالبًا ما تكون مكاسب رأس المال خاضعة للضريبة والتي قد تختلف معدلاتها وإعفاءاتها باختلاف الدول.

تاريخ كسب رأس المال

تتضمن الخلفية التاريخية لمكاسب رأس المال تصورات من رأس مال العبيد قبل عام 1865 في الولايات المتحدة إلى تطوير حقوق الملكية في فرنسا عام 1789.

ومع ذلك ، فإن البداية الرسمية للاستخدام المعقول للمكاسب الرأسمالية حدثت مع تقدم الأنظمة المالية في الفترة الزمنية البابلية حوالي عام 2000 قبل الميلاد.

قدمت هذه الأنظمة مستودعات أو سندات خزينة حيث يمكن للمقيمين تخزين الفضة والذهب ، والتعامل مع أعضاء مختلفين في الاقتصاد. وفقًا لذلك ، سمح هذا للبابليين بحساب التكاليف والأرباح وأسعار البيع وما إلى ذلك ، وبنفس الطريقة مكاسب رأس المال.

ما هي ضريبة أرباح رأس المال؟

يتم تطبيق هذه الضرائب على الأرباح المكتسبة من مبيعات الأصول مثل الأسهم والسندات والشركات والعقارات وأنواع مختلفة من الفوائد في الحسابات غير المميّزة من الضرائب.

عندما يكتسب الفرد الأصول ويبيعها مقابل بعض الأرباح ، تعتبر حكومة الولايات المتحدة المكاسب دخلًا خاضعًا للضريبة. يتم حسابها بأخذ إجمالي سعر البيع للأصل وخصم التكلفة الأصلية.

من الضروري أن نفهم هنا أن الضرائب مستحقة فقط عند بيع الأصول ولكن ليس خلال الفترة التي تمتلك فيها الأصول الخاصة بك. تفرض IRS ضرائب على أرباح رأس المال باستخدام قواعد مختلفة. بالنسبة لمعظم المستثمرين ، الاعتبارات الضريبية الأساسية هي:

1. الفترة التي امتلكت فيها الأصل
2. شريحة ضريبة الدخل
3. تكلفة امتلاك هذا الأصل بالإضافة إلى أي رسوم دفعتها
4. الحالة الزوجية

بعد بيع الأصول ، ستتحول المكاسب الرأسمالية إلى مكاسب محققة ، وخلال الوقت الذي تحتفظ فيه بأصل ما ، ستُعتبر مكاسب غير محققة.

تصنيفات مكاسب رأس المال

1. مكاسب غير محققة

يحدث هذا النوع من المكاسب عندما تتجاوز التكلفة الحالية للاستثمار أو الأصل سعر شرائه ولكن الاستثمار أو الأصل لم يباع بعد.

2. المكاسب المحققة

هذه الأنواع من المكاسب هي المكاسب النهائية من مبيعات الاستثمارات أو الأصول. هنا تحتاج إلى ملاحظة أن مكاسب رأس المال المحققة هي فقط الخاضعة للضريبة.

3. مكاسب رأس المال قصيرة الأجل

تنقسم المكاسب الرأسمالية المحققة إلى نوعين ، أحدهما مكاسب قصيرة الأجل يتم فيها الاحتفاظ باستثمار أو أصل لمدة تقل عن عام.

4. مكاسب رأس المال طويلة الأجل

هذا هو النوع الثاني من مكاسب رأس المال المحققة التي يتم فيها الاحتفاظ باستثمار أو أصل لأكثر من عام واحد.

أرباح رأس المال والضرائب

تفرض العديد من الدول حول العالم ضرائب خاصة على مكاسب رأس المال المحققة والتي يتم فرضها على الأفراد والشركات. بالنسبة للجزء الأكبر ، تؤثر فترة الاحتفاظ بالاستثمار أو الأصل على معدل الضريبة المطبق على مكاسب رأس المال.

على سبيل المثال ، سيتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل وفقًا لشرائح ضريبة الدخل العادية. بينما يتم فرض ضرائب على المكاسب طويلة الأجل بشكل عام عند انخفاض معدل الضريبة. معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل هي 20٪ أو 15٪ أو 0٪ حسب دخلك الخاضع للضريبة وحالة التسجيل.

أمثلة على الأصول المؤهلة للحصول على مكاسب رأس المال

بعض الأصول الرأسمالية التي يمكن أن تكون مؤهلة لضريبة مكاسب رأس المال هي الأسهم ، ومنزلك ، والسندات ، والأحجار الكريمة ، والمجوهرات ، وسيارتك ، والمفروشات المنزلية ، ومجموعات العملات والطوابع ، والذهب ، والفضة ، والمعادن الأخرى ، إلخ.

هنا تحتاج إلى ملاحظة أن كل أصل رأسمالي واحد لن يكون مؤهلاً لضرائب مكاسب رأس المال. بعض الأمثلة على الأصول غير الرأسمالية هي المخزون التجاري ، وممتلكات الأعمال القابلة للاستهلاك ، والحسابات المستحقة القبض المكتسبة في السياق العادي للأعمال التجارية ، والممتلكات العقارية المستخدمة في الممتلكات المؤجرة أو التجارية الخاصة بك.

يتم أيضًا استبعاد بعض الأصول غير الملموسة التي تم إنشاؤها ذاتيًا من معالجة المكاسب الرأسمالية ويمكن أن تكون مؤلفات أدبية أو فنية أو موسيقية أو اختراع أو براءة اختراع أو نموذج أو صيغة سرية أو تصميم (مسجّل أم لا) أو حقوق نشر أو مذكرات أو خطابات أو خصائص مماثلة ( مثل التسجيلات ومسودات الخطب والنصوص والرسومات والمخطوطات والصور الفوتوغرافية وما إلى ذلك).

استراتيجيات ضريبة أرباح رأس المال

بعض الاستراتيجيات التي يمكن أن تساعدك في التعامل مع ضريبة أرباح رأس المال-

1. استخدام خطط التقاعد ذات المزايا الضريبية
2. مراقبة فترات احتجازك
3. الاحتفاظ بسجلات الخسائر الخاصة بك
4. البقاء مستثمرا ومعرفة متى تبيع
5. باستخدام مستشار Robo
6. التحدث مع متخصص الضرائب

حساب ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل

يتم إجراء تقييم ضريبة أرباح رأس المال بشكل عام من خلال برنامج يقوم بحسابات الضرائب بشكل طبيعي. ولكن في حالة رغبتك في القيام بذلك بنفسك ، يمكنك اتباع الخطوات الموضحة أدناه-

1. تحديد الأساس الخاص بك الذي يدور حول سعر الشراء بالإضافة إلى أي عمولات أو رسوم قمت بدفعها. يمكن أيضًا تغيير الفرضية لأعلى أو لأسفل لتقسيم الأسهم والأرباح.
2. يمكن فهم تحديد المبلغ المحقق على أنه سعر البيع مطروحًا منه أي عمولات أو رسوم دفعتها.
3. طرح الأساس (ما دفعته) من المبلغ المحقق للأصل الخاص بك (ما قمت ببيعه من أجله) لتحديد الفرق. سيكون هذا هو مكاسب رأس المال أو خسارة رأس المال.
4. لتحديد الضريبة الخاصة بك ، تحتاج إلى مضاعفة المبلغ في معدل الضريبة المناسب لتحديد ضريبة الأرباح الرأسمالية للأصل. في حالة تعرضك لخسارة في رأس المال ، قد يكون لديك خيار الاستفادة من الخسارة لتعويض مكاسب رأس المال

كيفية تقليل ضرائب أرباح رأس المال؟

عندما تخطط لدفع ضريبة أرباح رأس المال ، يمكنك استخدام الاستراتيجيات التالية-

1. الصمود لأطول وقت
2. باستثناء مبيعات المنازل
3. إعادة التوازن مع الأرباح
4. الاستفادة من الحسابات الضريبية المميزة
5. ترحيل الخسائر
6. باستخدام Robo-Advisor ، إلخ

ما هو صافي ربح رأس المال؟

وفقًا لـ IRS ، يمكن تعريف صافي مكاسب رأس المال على أنه المبلغ الذي يتجاوز صافي مكاسب رأس المال طويل الأجل صافي خسارة رأس المال على المدى القصير. صافي ربح رأس المال طويل الأجل هو مكاسب رأسمالية طويلة الأجل مطروحًا منها خسائر رأس المال طويلة الأجل وأي خسائر رأسمالية غير مستخدمة تم ترحيلها من السنوات الماضية.

هنا ، عليك أن تفهم أن صافي مكاسب رأس المال سيخضع أيضًا لمعدل ضرائب أقل مقارنة بمعدل ضريبة الدخل العادي

استنتاج!

لذلك ، نأمل أن تكون قد فهمت أن مكاسب رأس المال هي زيادة في قيمة الأصول الرأسمالية التي تتحقق في الوقت الذي يتم فيه بيع الأصل.

يتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال على أي نوع من الأصول سواء كان نوعًا من الاستثمار أو الأشياء المشتراة للاستخدام الشخصي.

ما هي الاستراتيجيات التي تعتبرها أكثر فعالية في إدارة ضرائب أرباح رأس المال؟ شاركنا تجاربك الاستثمارية الشخصية في قسم التعليقات أدناه.