Ganho de Capital - Definição, Estratégias e Exemplos

Uma adição de capital é um incremento no valor de um investimento ou ativo que é realizado quando o ativo é vendido. Acontece quando a venda ou o preço atual de um investimento ou ativo supera seu preço de compra. O ganho de capital está associado a uma ampla gama de ativos de capital, incluindo qualquer tipo de investimento (por exemplo, títulos, ações ou imóveis) ou outras coisas compradas para uso pessoal.

Como conceito econômico, refere-se ao lucro obtido na venda de um investimento ou ativo que melhorou em valor ao longo do período de detenção. Esses ativos podem incorporar propriedades tangíveis, como negócios, carros, etc., ou propriedades intangíveis, como ações.

O que é ganho de capital?

Definição: O ganho de capital é definido como o aumento no valor de um investimento ou ativo quando é vendido. Em outras palavras, você terá um ganho de capital quando vender um de seus ativos por mais do que pagou inicialmente por ele.

Praticamente qualquer tipo de ativo que você possui será um ativo de capital, seja um tipo de investimento ou algo comprado para uso individual. Um ganho de capital seria reconhecido quando você vende um ativo. IRS ou Internal Revenue Service cobra as pessoas sobre ganhos de capital em condições específicas que são denominadas como imposto sobre ganhos de capital.

Entendendo os Ganhos de Capital

Como está claro agora que os ganhos de capital tratam do incremento no valor do ativo ou investimento que são comumente reconhecidos no momento em que o ativo ou investimento é vendido. Em geral, está relacionado a investimentos, por exemplo, ações e fundos, pois incorporam a volatilidade dos preços. Além disso, eles também podem ser reconhecidos em qualquer título ou propriedade que seja vendido a um custo superior ao custo de compra original, como um carro, móveis, casa etc.

Assim, o ganho de capital só pode ser concebível enquanto o custo de venda do ativo for mais proeminente do que o custo de compra. Se o preço de compra ultrapassar o preço de venda, ocorrerá a perda de capital. Os ganhos de capital são frequentemente tributáveis, cujas taxas e isenções podem variar de acordo com as nações.

História do ganho de capital

O pano de fundo histórico dos ganhos de capital incorpora conceituações do capital escravo pré-1865 nos EUA ao desenvolvimento dos direitos de propriedade na França em 1789.

No entanto, o início oficial do uso razoável do ganho de capital aconteceu com o avanço dos sistemas financeiros do período babilônico por volta de 2000 a.C.

Esses sistemas apresentavam depósitos ou tesourarias onde os moradores podiam armazenar prata e ouro e fazer transações com diferentes membros da economia. Assim, isso permitiu que os babilônios calculassem custos, lucros, preços de venda, etc., e da mesma forma ganhos de capital.

O que é um Imposto sobre Ganhos de Capital?

Esses impostos são aplicados aos lucros obtidos com a venda de ativos como ações, títulos, negócios, imóveis e diferentes tipos de interesses em contas sem vantagens fiscais.

Sempre que um indivíduo adquire ativos e os vende por algum lucro, o governo dos Estados Unidos considera os ganhos como renda tributável. É calculado tomando o preço total de venda de um ativo e deduzindo o custo original.

É essencial entender aqui que os impostos são devidos apenas quando você vende os ativos, mas não durante o período em que você mantém seu ativo. O IRS tributa os ganhos de capital usando regras diferentes. Para a maioria dos investidores, as principais considerações fiscais são:

1. O período em que você foi proprietário do ativo
2. Faixa de imposto de renda
3. Custo de propriedade desse ativo juntamente com quaisquer taxas que você pagou
4. Estado civil

Depois de vender os ativos, os ganhos de capital se tornariam ganhos realizados e, durante o tempo em que você detiver um ativo, seriam considerados ganhos não realizados.

Classificações de Ganhos de Capital

1. Ganhos não realizados

Esse tipo de ganho ocorre quando o custo atual de um investimento ou ativo supera seu preço de compra, mas o investimento ou ativo ainda não foi vendido.

2. Ganhos Realizados

Esses tipos de ganhos são os ganhos finais das vendas dos investimentos ou ativos. Aqui você precisa observar que apenas os ganhos de capital realizados são tributáveis.

3. Ganhos de capital de curto prazo

Os ganhos de capital realizados são divididos em dois tipos e um deles é o ganho de curto prazo no qual um investimento ou ativo é mantido por menos de um ano.

4. Ganhos de capital de longo prazo

Este é o segundo tipo de ganho de capital realizado no qual um investimento ou ativo é mantido por mais de um ano.

Ganhos de Capital e Tributação

Muitos países ao redor do mundo impõem impostos especiais para os ganhos de capital realizados que são cobrados de pessoas e empresas. Na maioria das vezes, o período de detenção de um investimento ou ativo influencia a taxa de imposto aplicável a um ganho de capital.

Por exemplo, ganhos de curto prazo serão tributados de acordo com os suportes de imposto de renda comuns. Enquanto os ganhos de longo prazo são geralmente tributados à taxa de imposto mais baixa. As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são de 20%, 15% ou 0% de acordo com sua renda tributável e status de arquivamento.

Exemplos de ativos que se qualificam para ganhos de capital

Alguns dos bens de capital que podem se qualificar para o imposto sobre ganho de capital são ações, sua casa, títulos, pedras preciosas e joias, seu veículo, móveis domésticos, coleções de moedas e selos, ouro, prata, outros metais, etc.

Aqui você precisa observar que todos os ativos de capital não se qualificarão para impostos sobre ganhos de capital. Alguns dos exemplos de ativos que não são de capital são estoque comercial, propriedade comercial depreciável, contas a receber adquiridas no curso normal dos negócios e propriedade real usada em seu aluguel ou propriedade comercial.

Certos intangíveis autocriados também são excluídos do tratamento de ganhos de capital e podem ser composições literárias, artísticas ou musicais, invenção, patente, modelo, fórmula secreta, design (patenteado ou não), direitos autorais, memorandos, cartas ou propriedades semelhantes ( como gravações, rascunhos de discursos, transcrições, desenhos, manuscritos, fotografias, etc).

Estratégias de Imposto sobre Ganhos de Capital

Algumas das estratégias que podem ajudá-lo a lidar com os impostos sobre ganhos de capital

1. Usando planos de aposentadoria com vantagens fiscais
2. Monitorando seus períodos de retenção
3. Mantendo registros de suas perdas
4. Permanecer investido e saber quando vender
5. Usando um Robo-consultor
6. Falando com um profissional tributário

Cálculo do imposto sobre ganhos de capital de longo prazo

A apuração do imposto de ganho de capital geralmente é feita por meio de um software que naturalmente faz os cálculos dos impostos. Mas no caso de você querer fazer isso sozinho, você pode seguir as etapas abaixo-

1. Decidir sua base que gira em torno do preço de compra mais quaisquer comissões ou taxas que você pagou. A premissa pode ser alterada para cima ou para baixo para desdobramentos de ações e dividendos.
2. Decidir o valor realizado pode ser entendido como o preço de venda menos quaisquer comissões ou taxas que você pagou.
3. Subtrair a base (o que você pagou) do valor realizado do seu ativo (o valor que você vendeu) para decidir a diferença. Este será o ganho de capital ou perda de capital.
4. Para determinar seu imposto, você precisa multiplicar o valor pela taxa de imposto adequada para decidir o imposto sobre ganhos de capital para o ativo. Caso você tenha uma perda de capital, você pode ter a opção de utilizar a perda para compensar ganhos de capital

Como minimizar os impostos sobre ganhos de capital?

Quando você planeja pagar imposto sobre ganhos de capital, você pode usar as seguintes estratégias:

1. Segurando por mais tempo
2. Excluindo vendas de casas
3. Reequilíbrio com dividendos
4. Utilizando contas com vantagens fiscais
5. Carregando perdas
6. Usando um Robo-consultor, etc.

O que é um ganho líquido de capital?

De acordo com o IRS, o ganho de capital líquido pode ser definido como o valor pelo qual o ganho de capital líquido de longo prazo supera a perda de capital líquida de curto prazo. O ganho de capital líquido de longo prazo é o ganho de capital de longo prazo menos as perdas de capital de longo prazo e quaisquer perdas de capital não utilizadas transitadas dos últimos anos.

Aqui, você precisa entender que o ganho de capital líquido também estará sujeito a uma alíquota menor em comparação com a alíquota ordinária do imposto de renda

Conclusão!

Então, esperamos que você tenha entendido que um ganho de capital é um aumento no valor de um ativo de capital que é realizado no momento em que o ativo é vendido.

O imposto sobre ganhos de capital é aplicado a qualquer tipo de ativo, seja algum tipo de investimento ou coisas compradas para uso pessoal.

Quais estratégias você considera mais eficazes na gestão de impostos sobre ganhos de capital? Compartilhe suas experiências pessoais de investimento conosco na seção de comentários abaixo.