Câștig de capital – Definiție, strategii și exemple

O adăugare de capital este o creștere a valorii unei investiții sau a unui activ care este realizată odată ce activul este vândut. Se întâmplă atunci când prețul de vânzare sau curent al unei investiții sau al unui activ depășește prețul său de cumpărare. Câștigul de capital este asociat cu o gamă largă de active de capital, inclusiv orice tip de investiție (de exemplu, obligațiuni, acțiuni sau imobiliare) sau alte lucruri cumpărate pentru uz personal.

Ca concept economic, se referă la profitul obținut din vânzarea unei investiții sau a unui activ care și-a îmbunătățit valoarea în perioada de deținere. Aceste active pot include proprietăți tangibile, cum ar fi afaceri, mașini etc. sau proprietăți necorporale, cum ar fi acțiuni.

Ce este câștigul de capital?

Definiție: Câștigul de capital este definit ca creșterea valorii unei investiții sau a unui activ atunci când este vândută. Cu alte cuvinte, te vei bucura de un câștig de capital atunci când vei vinde unul dintre activele tale pentru mai mult decât ai plătit inițial pentru el.

Practic, orice tip de activ pe care îl dețineți va fi un activ de capital, indiferent dacă este un fel de investiție sau ceva cumpărat pentru uz individual. Un câștig de capital va fi recunoscut atunci când vindeți un activ. IRS sau Internal Revenue Service percepe oamenii pe câștiguri de capital în condiții specifice care sunt denumite impozit pe câștiguri de capital.

Înțelegerea câștigurilor de capital

Așa cum este clar acum că câștigurile de capital se referă la creșterea valorii activului sau a investiției, care este recunoscută în mod obișnuit la momentul vânzării activului sau investiției. În general, este legat de investiții, de exemplu, acțiuni și fonduri, deoarece încorporează volatilitatea prețurilor. În plus, ele pot fi, de asemenea, recunoscute pentru orice garanție sau proprietate care este vândută la un cost mai mare decât costul inițial de achiziție, cum ar fi o mașină, mobilier, casă etc.

Prin urmare, câștigul de capital poate fi imaginabil numai în timp ce costul de vânzare al activului este mai proeminent decât costul de cumpărare. Dacă prețul de cumpărare depășește prețul de vânzare, atunci pierderea de capital ar avea loc. Câștigurile de capital sunt adesea impozabile ale căror rate și scutiri pot varia în funcție de națiune.

Istoria câștigului de capital

Contextul istoric al câștigurilor de capital încorporează conceptualizări de la capitalul de sclavi dinainte de 1865 în SUA până la dezvoltarea drepturilor de proprietate în Franța în 1789.

Cu toate acestea, începutul oficial al utilizării rezonabile a câștigului de capital a avut loc odată cu avansarea sistemelor financiare din perioada babiloniană în jurul anului 2000 î.Hr.

Aceste sisteme prezentau depozite sau trezorerie unde rezidenții puteau stoca argint și aur și putea face tranzacții cu diferiți membri ai economiei. În consecință, aceasta le-a permis babilonienilor să calculeze costuri, profituri, prețuri de vânzare etc. și, în același mod, câștiguri de capital.

Ce este un impozit pe câștiguri de capital?

Aceste impozite sunt aplicate profiturilor obținute din vânzările de active cum ar fi acțiuni, obligațiuni, afaceri, proprietăți imobiliare și diferite tipuri de dobânzi în conturi fără avantaje fiscale.

Ori de câte ori o persoană dobândește active și le vinde pentru anumite profituri, guvernul Statelor Unite consideră câștigurile drept venit impozabil. Se calculează luând prețul total de vânzare al unui activ și scăzând costul inițial.

Este esențial să înțelegeți aici că impozitele sunt datorate doar atunci când vindeți activele, dar nu și în perioada în care vă dețineți activul. IRS impozitează câștigurile de capital folosind reguli diferite. Pentru majoritatea investitorilor, principalele considerații fiscale sunt:

1. Perioada în care ați deținut activul
2. Categoria de impozit pe venit
3. Costul deținerii acelui activ împreună cu orice taxe pe care le-ați plătit
4. Starea civilă

După vânzarea activelor, câștigurile de capital s-ar dovedi a fi câștiguri realizate, iar în timpul în care dețineți un activ, acestea ar fi considerate câștiguri nerealizate.

Clasificări ale câștigului de capital

1. Câștiguri nerealizate

Acest tip de câștig are loc atunci când costul curent al unei investiții sau al unui activ depășește prețul său de cumpărare, dar investiția sau activul este încă nevândut.

2. Câștiguri realizate

Aceste tipuri de câștiguri sunt câștigurile finale din vânzările investițiilor sau activelor. Aici trebuie să rețineți că numai câștigurile de capital realizate sunt impozabile.

3. Câștiguri de capital pe termen scurt

Câștigurile de capital realizate sunt împărțite în continuare în două tipuri și unul dintre acestea este câștigul pe termen scurt în care o investiție sau un activ este deținut mai puțin de un an.

4. Câștiguri de capital pe termen lung

Acesta este al doilea tip de câștig de capital realizat în care o investiție sau un activ este deținut timp de peste un an.

Câștiguri de capital și impozitare

Multe țări din întreaga lume impun taxe speciale pentru câștigurile de capital realizate, care sunt percepute atât asupra oamenilor, cât și asupra corporațiilor. În cea mai mare parte, perioada de deținere a unei investiții sau a unui activ influențează cota de impozitare aplicabilă unui câștig de capital.

De exemplu, câștigurile pe termen scurt vor fi impozitate conform categoriilor obișnuite de impozit pe venit. În timp ce câștigurile pe termen lung sunt în general impozitate la cota de impozitare mai mică. Cotele de impozitare a câștigurilor de capital pe termen lung sunt de 20%, 15% sau 0%, în funcție de venitul impozabil și statutul de înregistrare.

Exemple de active care se califică pentru câștiguri de capital

Unele dintre activele de capital care se pot califica pentru impozitul pe câștig de capital sunt acțiunile, casa dvs., obligațiunile, pietrele prețioase și bijuteriile, vehiculul dvs., mobilierul de uz casnic, colecțiile de monede și timbre, aur, argint, alte metale etc.

Aici trebuie să observați că fiecare activ de capital nu se va califica pentru impozite pe câștigul de capital. Unele dintre exemplele de active fără capital sunt inventarul comercial, proprietățile comerciale amortizabile, conturile de încasat dobândite în cursul normal al activității și proprietățile imobiliare care sunt utilizate în proprietatea dvs. de închiriere sau de afaceri.

Anumite proprietăți necorporale auto-create sunt, de asemenea, excluse din tratamentul câștigurilor de capital și pot fi compoziții literare, artistice sau muzicale, invenție, brevet, model, formulă secretă, design (patentat sau nu), drepturi de autor, memorii, scrisori sau proprietăți similare ( cum ar fi înregistrări, schițe de discursuri, stenograme, desene, manuscrise, fotografii etc.).

Strategii de impozitare a câștigurilor de capital

Unele dintre strategiile care vă pot ajuta în gestionarea impozitului pe câștigurile de capital-

1. Folosind planuri de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal
2. Monitorizarea perioadelor de deținere
3. Păstrarea evidenței pierderilor dvs
4. Rămâi investit și știi când să vinzi
5. Folosind un consilier Robo
6. Vorbind cu un profesionist fiscal

Calcularea impozitului pe câștiguri de capital pe termen lung

Evaluarea impozitului pe câștig de capital se face, în general, prin intermediul unui software care face în mod natural calculele fiscale. Dar în cazul în care doriți să o faceți singur, puteți urma pașii de mai jos:

1. Deciderea bazei dvs. care se învârte în jurul prețului de achiziție plus orice comisioane sau taxe pe care le-ați plătit. Premisa poate fi modificată în sus sau în jos pentru divizarea acțiunilor și dividendele.
2. Decizia sumei realizate poate fi înțeleasă ca prețul de vânzare minus orice comisioane sau taxe pe care le-ați plătit.
3. Scăzând baza (ce ați plătit) din suma realizată a activului dvs. (pentru ce l-ați vândut) pentru a decide diferența. Acesta va fi câștigul sau pierderea de capital.
4. Pentru a vă determina impozitul, trebuie să înmulțiți suma cu rata de impozitare adecvată pentru a decide impozitul pe câștigul de capital pentru activ. În cazul în care aveți o pierdere de capital, este posibil să aveți opțiunea de a utiliza pierderea pentru a compensa câștigurile de capital

Cum se reduce la minimum impozitele pe câștiguri de capital?

Când intenționați să plătiți impozit pe câștigul de capital, puteți utiliza următoarele strategii:

1. Rezistă cel mai mult timp
2. Excluzând vânzările de locuințe
3. Reechilibrare cu dividende
4. Utilizarea conturilor avantajoase din punct de vedere fiscal
5. Reluarea pierderilor
6. Folosind un Robo-advisor etc

Ce este un câștig net de capital?

Conform IRS, câștigul net de capital poate fi definit ca suma cu care câștigul net de capital pe termen lung depășește pierderea netă de capital pe termen scurt. Câștigul net de capital pe termen lung este câștigul de capital pe termen lung minus pierderile de capital pe termen lung și orice pierderi de capital neutilizate reportate din ultimii ani.

Aici, trebuie să înțelegeți că câștigul net de capital va fi, de asemenea, supus unei cote de impozitare mai scăzute în comparație cu rata obișnuită a impozitului pe venit.

Concluzie!

Așadar, sperăm că ați fi înțeles că un câștig de capital este o creștere a valorii unui activ de capital care se realizează în momentul vânzării activului.

Impozitul pe câștigurile de capital se aplică oricărui tip de activ, indiferent dacă este vorba de un fel de investiție sau de lucruri achiziționate pentru uz personal.

Ce strategii considerați cele mai eficiente în gestionarea impozitelor pe câștiguri de capital? Împărtășește-ne experiențele personale de investiții în secțiunea de comentarii de mai jos.