Zysk kapitałowy – definicja, strategie i przykłady

Dodanie kapitału to przyrost wartości inwestycji lub aktywów, który jest realizowany po sprzedaży aktywów. Dzieje się tak, gdy sprzedaż lub aktualna cena inwestycji lub aktywa przewyższa cenę zakupu. Zysk kapitałowy jest powiązany z szeroką gamą aktywów kapitałowych, w tym z dowolnym rodzajem inwestycji (np. obligacjami, akcjami lub nieruchomościami) lub innymi rzeczami kupionymi na użytek osobisty.

Jako koncepcja ekonomiczna odnosi się do zysku uzyskanego ze sprzedaży inwestycji lub aktywów, których wartość poprawiła się w okresie utrzymywania. Takie aktywa mogą obejmować nieruchomości materialne, takie jak biznes, samochód itp., lub wartości niematerialne, takie jak akcje.

Co to jest zysk kapitałowy?

Definicja: Zysk kapitałowy definiuje się jako wzrost wartości inwestycji lub aktywów w momencie ich sprzedaży. Innymi słowy, będziesz cieszyć się zyskiem kapitałowym, gdy sprzedasz jeden ze swoich aktywów za więcej niż to, za co początkowo zapłaciłeś.

Praktycznie każdy rodzaj majątku, który posiadasz, będzie kapitałem, niezależnie od tego, czy jest to rodzaj inwestycji, czy coś kupionego do indywidualnego użytku. Zysk kapitałowy zostanie potwierdzony przy sprzedaży aktywów. IRS lub Internal Revenue Service obciążają ludzi od zysków kapitałowych w określonych warunkach, które określa się mianem podatku od zysków kapitałowych.

Zrozumienie zysków kapitałowych

Ponieważ jest teraz jasne, że zyski kapitałowe odnoszą się do wzrostu wartości aktywów lub inwestycji, które są powszechnie uznawane w momencie sprzedaży aktywów lub inwestycji. Jest to w dużej mierze związane z inwestycjami, na przykład w akcje i fundusze, ponieważ uwzględniają one zmienność cen. Ponadto można je również potwierdzić na każdym zabezpieczeniu lub własności, które jest sprzedawane po cenie wyższej niż pierwotny koszt zakupu, np. samochód, meble, dom itp.

W związku z tym zysk kapitałowy można sobie wyobrazić tylko wtedy, gdy koszt sprzedaży składnika aktywów jest bardziej widoczny niż koszt zakupu. Jeżeli cena zakupu przewyższa cenę sprzedaży, nastąpi strata kapitału. Zyski kapitałowe często podlegają opodatkowaniu, których stawki i zwolnienia mogą się różnić w zależności od kraju.

Historia pozyskiwania kapitału

Historyczne tło zysków kapitałowych obejmuje konceptualizacje od kapitału niewolniczego sprzed 1865 roku w USA do rozwoju praw własności we Francji w 1789 roku.

Jednak oficjalny początek rozsądnego wykorzystania zysków kapitałowych nastąpił wraz z rozwojem systemów finansowych okresu babilońskiego około 2000 r. p.n.e.

Systemy te przedstawiały depozyty lub skarbce, w których mieszkańcy mogli przechowywać srebro i złoto oraz dokonywać transakcji z różnymi członkami gospodarki. W związku z tym Babilończycy mogli obliczyć koszty, zyski, ceny sprzedaży itp. iw ten sam sposób zyski kapitałowe.

Co to jest podatek od zysków kapitałowych?

Podatki te są stosowane do zysków uzyskanych ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje, obligacje, firmy, nieruchomości i różne rodzaje odsetek na kontach niepodatkowych.

Za każdym razem, gdy osoba nabywa aktywa i sprzedaje je z pewnym zyskiem, rząd Stanów Zjednoczonych uważa te zyski za dochód podlegający opodatkowaniu. Oblicza się go, biorąc całkowitą cenę sprzedaży składnika aktywów i odejmując pierwotny koszt.

Ważne jest, aby zrozumieć, że podatki są należne tylko wtedy, gdy sprzedajesz aktywa, ale nie w okresie, w którym posiadasz aktywa. IRS opodatkowuje zyski kapitałowe, stosując różne zasady. W przypadku większości inwestorów głównymi względami podatkowymi są:

1. Okres, w którym posiadasz zasób
2. Podatek dochodowy
3. Koszt posiadania tego zasobu wraz z opłatami, które zapłaciłeś
4. Stan cywilny

Po sprzedaży aktywów zyski kapitałowe okazywałyby się zrealizowanymi zyskami, a w czasie, gdy posiadasz aktywa, byłyby one uważane za niezrealizowane zyski.

Klasyfikacje zysków kapitałowych

1. Niezrealizowane zyski

Ten rodzaj zysku ma miejsce, gdy bieżący koszt inwestycji lub aktywa przewyższa cenę zakupu, ale inwestycja lub aktywa nie zostały jeszcze sprzedane.

2. Zrealizowane zyski

Tego typu zyski to ostateczne zyski ze sprzedaży inwestycji lub aktywów. W tym miejscu należy zauważyć, że tylko zrealizowane zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu.

3. Krótkoterminowe zyski kapitałowe

Zrealizowane zyski kapitałowe są dalej podzielone na dwa rodzaje, a jednym z nich jest zysk krótkoterminowy, w którym inwestycja lub aktywa są przechowywane krócej niż rok.

4. Długoterminowe zyski kapitałowe

Jest to drugi rodzaj zrealizowanego zysku kapitałowego, w którym inwestycja lub aktywa są utrzymywane przez ponad rok.

Zyski kapitałowe i opodatkowanie

Wiele krajów na całym świecie nakłada specjalne podatki od zrealizowanych zysków kapitałowych, które są nakładane na osoby i korporacje. W przeważającej części okres posiadania inwestycji lub aktywów wpływa na stawkę podatkową mającą zastosowanie do zysku kapitałowego.

Na przykład zyski krótkoterminowe będą opodatkowane zgodnie ze zwykłymi progami podatku dochodowego. Podczas gdy zyski długoterminowe są zazwyczaj opodatkowane według niższej stawki podatkowej. Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych wynoszą 20%, 15% lub 0% w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu zgłoszenia.

Przykłady aktywów kwalifikujących się do zysków kapitałowych

Niektóre z aktywów kapitałowych, które mogą kwalifikować się do podatku od zysków kapitałowych, to akcje, dom, obligacje, klejnoty i biżuteria, pojazd, wyposażenie gospodarstwa domowego, kolekcje monet i znaczków, złoto, srebro, inne metale itp.

W tym miejscu należy zauważyć, że każdy składnik aktywów kapitałowych nie będzie kwalifikował się do podatku od zysków kapitałowych. Niektóre przykłady aktywów niekapitałowych to zapasy biznesowe, podlegające amortyzacji nieruchomości biznesowe, należności nabyte w zwykłym toku działalności oraz nieruchomości wykorzystywane w wynajmie lub nieruchomości biznesowej.

Niektóre stworzone przez siebie wartości niematerialne są również wyłączone z traktowania zysków kapitałowych i mogą to być kompozycje literackie, artystyczne lub muzyczne, wynalazek, patent, model, tajna formuła, projekt (opatentowany lub nie), prawa autorskie, notatki, listy lub podobne właściwości ( jak nagrania, szkice przemówień, transkrypcje, rysunki, rękopisy, fotografie itp.).

Strategie podatkowe od zysków kapitałowych

Niektóre ze strategii, które mogą pomóc w obsłudze podatku od zysków kapitałowych

1. Korzystanie z uprzywilejowanych podatkowo planów emerytalnych
2. Monitorowanie okresów utrzymywania
3. Prowadzenie ewidencji Twoich strat
4. Zainwestować i wiedzieć, kiedy sprzedawać
5. Korzystanie z Robo-doradcy
6. Rozmowa z doradcą podatkowym

Obliczanie podatku od długoterminowych zysków kapitałowych

Ocena podatku od zysków kapitałowych odbywa się zazwyczaj za pomocą oprogramowania, które w naturalny sposób wykonuje obliczenia podatkowe. Ale jeśli chcesz zrobić to sam, możesz wykonać poniższe kroki:

1. Decydując swoją podstawę, która obraca się wokół ceny zakupu plus wszelkie prowizje lub opłaty, które zapłaciłeś. Założenie można dodatkowo zmienić w górę lub w dół w przypadku podziału akcji i dywidend.
2. Decydowanie o zrealizowanej kwocie może być rozumiane jako cena sprzedaży pomniejszona o wszelkie prowizje lub opłaty, które zapłaciłeś.
3. Odejmując podstawę (co zapłaciłeś) od zrealizowanej kwoty aktywów (za co je sprzedałeś), aby ustalić różnicę. Będzie to zysk kapitałowy lub strata kapitałowa.
4. Aby określić podatek, musisz pomnożyć kwotę przez odpowiednią stawkę podatkową, aby określić podatek od zysków kapitałowych dla składnika aktywów. W przypadku straty kapitałowej możesz mieć możliwość wykorzystania straty do zrównoważenia zysków kapitałowych

Jak zminimalizować podatki od zysków kapitałowych?

Planując zapłacić podatek od zysków kapitałowych, możesz skorzystać z następujących strategii:

1. Trzymam się najdłużej
2. Bez sprzedaży domu
3. Zrównoważenie z dywidendami
4. Korzystanie z kont uprzywilejowanych podatkowo
5. Przenoszenie strat
6. Korzystanie z Robo-doradcy itp.

Co to jest zysk kapitałowy netto?

Zgodnie z IRS zysk kapitałowy netto można zdefiniować jako kwotę, o którą długoterminowy zysk kapitałowy netto przewyższa krótkoterminową stratę kapitałową netto. Długoterminowy zysk kapitałowy netto to długoterminowe zyski kapitałowe pomniejszone o długoterminowe straty kapitałowe i wszelkie niewykorzystane straty kapitałowe przeniesione z ostatnich lat.

Tutaj musisz zrozumieć, że zysk kapitałowy netto będzie również podlegał niższej stawce podatkowej w porównaniu ze zwykłą stawką podatku dochodowego

Wniosek!

Mamy więc nadzieję, że zrozumiałeś, że zysk kapitałowy to wzrost wartości aktywów kapitałowych, który jest realizowany w momencie sprzedaży aktywów.

Podatek od zysków kapitałowych jest stosowany do każdego rodzaju aktywów, niezależnie od tego, czy jest to jakaś inwestycja, czy też rzeczy zakupione na własny użytek.

Jakie strategie uważasz za najskuteczniejsze w zarządzaniu podatkami od zysków kapitałowych? Podziel się z nami swoimi osobistymi doświadczeniami inwestycyjnymi w sekcji komentarzy poniżej.