Экономическая амортизация – определение, обзор, уравнение и причины

Что такое экономическая амортизация?

Экономическая амортизация — это мера того, насколько стоимость актива снизилась с течением времени из-за износа, устаревания или других факторов. Это падение стоимости активов с течением времени. Его также можно использовать для измерения экономической активности путем потребления основного капитала.

Экономическая амортизация возникает, когда актив используется сверх ожидаемой мощности или полезности. Например, если у нас есть актив, который, как мы ожидаем, прослужит пять лет, но он устаревает и его необходимо выбросить всего через четыре года, говорят, что он экономически амортизирован.

Определение

Экономическая амортизация определяется как ухудшение рыночной стоимости актива с течением времени из-за внешних экономических факторов. Многие инвестиции, включая недвижимость, могут обесцениться по причинам, не зависящим от инвестора. Например, строительство неприглядного здания поблизости или перекрытие дорог, которые затрудняют доступ к собственности, могут привести к снижению ее рыночной стоимости.

Снижение рыночной стоимости является неизбежным результатом экономического обесценивания, которое относится к явлению, при котором активы теряют свою рыночную стоимость из-за действия многочисленных факторов. Владельцы предпочли бы продать свои активы за счет экономической амортизации, а не бухгалтерской амортизации, чтобы получить рыночную ставку.

Амортизация и уравнение накопления капитала

В макроэкономике амортизация относится к потере стоимости основных средств из-за их физического износа, устаревания или изменения экономических условий. Амортизация является ключевым компонентом уравнения накопления капитала, в котором говорится, что инвестиции равны сбережениям плюс амортизация.

Уравнение накопления капитала является фундаментальным инструментом макроэкономического анализа. Он показывает взаимосвязь между инвестициями, сбережениями и амортизацией в экономике.

Уравнение накопления капитала показывает, как текущие запасы капитала связаны с будущими запасами капитала. В этом уравнении учитывается пропорциональная амортизация (например, постоянный процент существующих основных фондов, который теряется из-за износа) или постоянная амортизация (например, установленная сумма текущих основных фондов, которая исчезает из-за износа).

Пропорциональная амортизация = Kt+1 = (1 – ?)Kt + It

Постоянная амортизация = Kt+1 = Kt – ? + Это

Здесь,

Kt – уровень основного капитала в текущий момент времени

Kt+1 – уровень основного капитала в будущем

It – Инвестиции, сделанные в основной капитал в момент времени t.

? – Коэффициент амортизации

Как работает экономическая амортизация

Амортизация в экономике относится к стоимости актива, потерянной в результате различных внешних факторов, влияющих на общую рыночную стоимость актива. Если компания хочет продать свои активы по их текущей рыночной стоимости, она, скорее всего, обратит внимание на понятие экономической амортизации, а не на коэффициент бухгалтерской амортизации.

Известно, что на стоимость продажи актива на определенном рынке влияет экономическая амортизация. Владельцы активов, как известно, отслеживают или внимательно следят за ними. Процесс экономической амортизации редко упоминается в финансовом отчете об основных основных средствах в бухгалтерском учете. Это связано с тем, что бухгалтеры обычно используют балансовую стоимость в качестве основного метода отчетности, что означает, что они не рассчитывают норму экономической амортизации.

Экономическая амортизация часто вступает в игру во время финансового анализа, особенно когда речь идет о недвижимости. Однако аналитики принимают это во внимание и в других обстоятельствах. Кроме того, это важно для прогнозирования будущих доходов от продуктов и услуг.

Экономическую амортизацию трудно точно измерить. Многие факторы влияют на стоимость актива, включая изменения в технологии, экономике, моде и потребительских предпочтениях. В результате оценка экономического износа может оказаться сложной задачей.

Причины экономического износа

• Износ. Со временем все активы изнашиваются. Это может привести к снижению стоимости актива.
• Новая технология заменяет старую технологию: Когда появляется новая технология, она часто делает старую технологию устаревшей. Это может привести к снижению стоимости старой технологии.
• Скоропортимость: некоторые активы, такие как еда и цветы, скоропортящиеся. Это означает, что они имеют ограниченный срок годности и в конечном итоге испортятся. В результате эти активы со временем обесцениваются.
• Истечение срока действия прав. Такие активы, как патенты и авторские права, имеют ограниченный срок действия. По истечении срока действия права актив обесценивается.
• Экономическое устаревание: Экономическое устаревание происходит, когда актив больше не отвечает потребностям своих пользователей. Например, фабрика, предназначенная для производства виджетов, может устареть, если спрос на них снизится.
• Изменения в моде: такие активы, как одежда и мебель, могут выйти из моды. Когда это произойдет, актив обесценится.
• Изменения во вкусах: вкусы и предпочтения могут меняться со временем. В результате актив, который когда-то был популярен, может стать менее популярным. Это может привести к снижению стоимости актива.
• Экономические условия. Экономические условия, такие как инфляция и рецессия, могут повлиять на стоимость актива. Например, произведение искусства может повышаться в цене в периоды инфляции.
• Истощение природных ресурсов: такие активы, как земля и полезные ископаемые, могут обесцениваться по мере их истощения.
• Факторы окружающей среды. Факторы окружающей среды, такие как загрязнение, могут привести к снижению стоимости актива.

Экономическая амортизация против бухгалтерской амортизации

Экономическую амортизацию не так просто измерить, как бухгалтерскую амортизацию. Стоимость материальных активов со временем уменьшается в соответствии с установленным планом амортизации в бухгалтерском учете. В отличие от этого, стоимость экономического актива не следует заранее определенному шаблону или графику экономической амортизации. Вместо этого значения определяются определенными ключевыми экономическими показателями.

На модельной платформе экономическая амортизация легко генерируется или учитывается посредством отчислений от обесценения. Экономическая амортизация больше связана с понятием капитальных вложений, чем бухгалтерская амортизация, на которую влияет налоговое законодательство или правила IRS.

Амортизация против оценки

Амортизация относится к снижению стоимости актива с течением времени, в то время как оценка относится к увеличению стоимости актива с течением времени.

Как правило, на рыночную стоимость актива влияет экономическая амортизация или повышение его стоимости. Иногда одна оценка может демонстрировать увеличение стоимости по сравнению с другой. Это могло произойти из-за отрицательной амортизации или положительной оценки.

Важно помнить, что в то время как некоторые предметы могут вырасти в цене, другие обесценятся. Экономическая амортизация является реальностью для многих активов, и важно помнить о ее последствиях при принятии финансовых решений.

Оценка активов во время амортизации и повышения стоимости

Стоимость актива во время амортизации, как правило, ниже, чем себестоимость актива. Это связано с тем, что актив со временем потерял часть своей стоимости. Стоимость актива во время оценки, как правило, выше, чем себестоимость актива. Это связано с тем, что актив со временем приобрел ценность.

При оценке активов важно учитывать как амортизацию, так и повышение их стоимости. Это даст вам более точную картину истинной стоимости актива.

Экономическая амортизация должна учитываться при оценке активов как для финансовых, так и для налоговых целей. При оценке активов для целей налогообложения вы можете использовать методы ускоренной амортизации для более быстрого списания стоимости активов.

Важно проконсультироваться с финансовым или налоговым консультантом, чтобы определить лучший способ оценки активов для вашей конкретной ситуации.

Как экономическая амортизация влияет на вас

Экономическая амортизация может оказать серьезное влияние на ваши финансы. Если вы владеете активом, который подлежит экономической амортизации, важно знать о его последствиях. Экономическая амортизация может привести к снижению стоимости ваших активов. Это может повредить вашему собственному капиталу. Экономическая амортизация также может привести к снижению стоимости вашего инвестиционного портфеля.

Экономическая амортизация также может повлиять на ваши налоги. Если вы владеете активом, который подлежит экономической амортизации, вы можете потребовать налоговый вычет за потерю стоимости. Экономическая амортизация является важным фактором, который следует учитывать при принятии финансовых решений. Обязательно проконсультируйтесь с финансовым или налоговым консультантом, чтобы получить больше информации о том, как это может повлиять на вас.

Вывод!

Экономическая амортизация – это мера снижения экономической стоимости актива с течением времени. Он используется для оценки экономического спада инвестиций из-за таких факторов, как износ, устаревание или изменения рыночных условий.

Экономическая амортизация может использоваться для оценки рентабельности инвестиций и принятия решений о замене или обновлении активов. Это также ключевой фактор при определении стоимости нематериальных активов компании, таких как деловая репутация или интеллектуальная собственность.

При оценке недвижимости экономический износ часто называют «функциональным устареванием». Этот тип устаревания возникает, когда имущество больше не соответствует потребностям его жильцов или больше не подходит для использования по назначению. Функциональное устаревание может быть вызвано изменениями в технологии, экономике или местных рыночных условиях.

Экономическая амортизация является лишь одним из многих влиятельных факторов, которые следует учитывать при принятии финансовых решений. Другие важные факторы включают изменения на рынке жилья, денежную стоимость активов и общее финансовое состояние компании. Экономическая амортизация должна использоваться как один из инструментов всестороннего анализа финансовой отчетности компании.

Вы когда-нибудь сталкивались с экономическим износом? Что ты об этом думаешь? Поделитесь своим опытом и мнениями в комментариях ниже!