英國脫歐對電子商務意味著什麼？

經過多年的談判、談判和辯論，英國終於在 2020 年底離開了歐盟。 對於商業來說，這是一段混亂的時期，即使是現在，在英國正式離開後，許多公司都面臨著在脫歐後的世界裡應該做什麼和不應該做什麼的困惑。

2020 年 6 月的政府數據顯示，超過一半的英國企業沒有為離開歐盟做任何準備。

進出英國的銷售現在受到新規則的約束，特別是對於電子商務商家而言，英國退歐意味著更多的官僚主義和稅收 - 以及額外的挑戰。

本文旨在作為一種資源來幫助消除一些混淆。 我們並非將自己定位為合規專家，而是旨在回答一些常見問題，並為您指出一些可以回答其他問題的有用資源。

英國脫歐的變化何時生效？

英國脫歐和邊境變化於 2021 年 1 月 1 日生效。屆時，歐盟電子商務指令不再適用（該指令允許商家在任何地方經營，只需要遵守本國的法規）。

電子商務會受到怎樣的影響？

在實際水平上可能具有挑戰性的領域包括交貨時間、可能使您或您的客戶付出代價的商品關稅以及英鎊價值的波動。

這些因素都可能產生影響，例如外國競爭對手在自己的市場上變得更具吸引力； 另一方面，可能有機會擴大您的英國客戶群，因為他們可能更傾向於在當地購買以避免關稅和稅收。

據預測，英國商家面臨的挑戰之一將是說服外國客戶從他們那裡購買，因為關稅和交貨時間較長的風險。

稅收法規有哪些變化？

對於從英國境外運往英國的貨物，將發生以下變化：

• 企業需要對運往英國的低於 135 英鎊的訂單收取增值稅。 但是，如果您的品牌使用在線市場等平台向英國客戶提供價值低於 135 英鎊的進口商品，則增值稅責任將轉移到該平台。
• 品牌需要每季度向英國稅務海關總署 (HMRC) 提交增值稅申報並繳納增值稅。 注意：超過 135 英鎊的訂單需繳納關稅和進口增值稅。

對於 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期間從英國運往歐盟的貨物，將發生以下變化：

• 商家無需對從英國運往歐盟的訂單收取增值稅，前提是歐盟客戶將進口
• 買家有責任為從英國運送到歐盟的訂單支付任何適用的進口增值稅和關稅
• 所有運往歐盟的訂單都需要海關文件

來源： Shopify

自 2021 年 1 月 1 日起，英國 HMRC 已更改針對賣家和商城的電子商務進口增值稅規則。這包括讓便利商城為其海外賣家徵收增值稅。 Avalara 的這篇文章很好地概述了英國退歐後電子商務 B2C 進口的增值稅變化。

增值稅登記

如果您是一家英國企業，您可能需要在您銷售的每個國家/地區進行增值稅登記。 如果您在歐盟或其他國家/地區並以低於 135 英鎊的價格將貨物運往英國，您需要在 HMRC 註冊增值稅。

歐盟內部遠程銷售規則不再適用於從英國運往歐盟的貨物。 （此規則有一個例外：歐盟內部規則適用於北愛爾蘭發往歐盟的貨物。）

您的會計師或稅務專業人士應該能夠幫助您解決這個問題。

在 Shopify 中調整您的稅務設置

以下是增值稅如何影響您的 Shopify 設置：

基於註冊的稅務設置

如果您使用基於註冊的稅務設置，您現有的註冊將自動更新。 （但請記住，新註冊不會自動添加，您需要檢查是否需要在其他國家/地區進行註冊。）

舊版稅收設置

您現有的稅務設置不會更新。 要更新您的設置，請使用基於註冊的稅務設置（見上文）或手動更新您的稅率。

稅務服務

您最好的信息資源將是當地稅務專業人士。 如果您在英國，請務必訪問英國政府網站以獲取其英國脫歐檢查器。 這是在個人和企業層面使用的絕佳工具：它會向您詢問一系列有關旅行計劃、您從事的行業以及貨物進出口的問題。 只需大約五分鐘即可完成，它會按優先順序為您提供結果，列出您需要採取的行動，以便在脫歐後的世界中保持合規性。

你應該改變你的運輸政策嗎？

跨境運輸產品的稅費現在可能已經改變，您有兩種選擇。

您可以計算它們以公平地為您的消費者定價產品。 或者，您可以讓您的客戶付款。 第二種選擇可能聽起來更容易，但從長遠來看，它可能會對客戶忠誠度產生影響。

無論您怎麼做，您都需要更新您的運輸政策。 這應該明確哪一方負責支付任何關稅或進口增值稅，並確保您的客戶了解他們可能承擔的稅款。

完稅後交付 (DDP) 運輸

已完稅交貨 (DDP) 是一種交貨方式，賣方承擔貨物到達目的地之前的所有風險和費用。 DDP 主要用於國際航運，是國際商會開發的一種通用航運方式，有助於在全球範圍內標準化航運選擇。

現場交付 (DAP) 運輸

賣方負責安排運輸和交付貨物，準備從到達的運輸工具上卸貨。

當貨物可供卸貨時，風險從賣方轉移到買方； 所以卸貨的風險由買方承擔。

買方負責進口清關和任何適用的地方稅或進口關稅。

您的退貨和換貨政策是否需要更新？

稅收變化也適用於退貨和換貨。

最好澄清任何徵收的進口稅和關稅是否可以退還。 這些費用通過運輸公司支付給海關機構——雖然可以要求退款，但並不總是那麼簡單。

您還需要向購物者清楚地傳達您的退貨和換貨政策 - 並突出顯示是否正在進行任何更改。

脫歐後航運

運往英國的 EORI 號碼

自 2021 年 1 月 1 日起，您需要一個 EORI 號碼才能在英國和歐盟之間運輸產品。 （EORI 號碼是您在跨境開展業務時需要的識別號碼。）海關使用此號碼快速交換信息。

您可以輕鬆地向當局申請 EORI 號碼。 重要的是，您需要一個以 GB 開頭的號碼，以便從 1 月 1 日起發送到英國。 對於發往北愛爾蘭的貨物，您需要一個單獨的編號。

確保您正確填寫自定義表格

以下是一些可能有用的自定義表單的概述（來自 sendcloud.com 的信息）

報關單 CN22

當寄送重量不超過 2 公斤、價值不超過 425 歐元的貨物並通過 Correos、PostNL、bpost 或 Poste Italiane 等郵政承運人運送時，需要 CN22。 它應該附在包裝的外面。

報關單 CN23

發送重量超過 2 公斤和/或價值超過 425 歐元的貨物時，需要 CN23，並通過 Correos、PostNL、bpost 或 Poste Italiane 等郵政承運人運輸。 CN23申報比CN22申報大，必須用透明信封貼在包裹外面。 您還需要在包中包含第二個副本。

發貨單 CP71

這是伴隨 CN23 聲明的強制性文件。

商業發票

商業發票需要附在發往國外的任何商業貨物上。 商業發票是強制性的，包括有關包裹內容和任何商定條款的信息，例如誰支付海關費用。 通常您需要附上三份商業發票； 一份用於您出口的國家/地區，一份用於您發送到的國家/地區，一份用於收件人。 在“裝箱單信封”中將兩份副本附在包裹外面。 還要在包裹內為您的客戶附上一張商業發票。

原產地證書

原產地證書顯示產品是在哪個國家製造的。 從歐盟以外的一些國家進口貨物時需要這樣做。 可以從商會網站索取 CO。

您還應該做些什麼來了解 Shopify 商店的最新信息？

• 確保您完全了解您的供應商所在的位置以及對您業務的任何影響 - 英國脫歐可能會影響他們以及您，因此最好確保您的安排沒有中斷。
• 密切關注英國退歐的演變和貿易規則——雖然我們現在已經過了 2020 年 12 月 31 日的最後期限，但這是一個新的不確定時期，規則仍處於不斷變化的狀態。
• 如前所述，讓您的政策保持最新，並確保它們始終反映您當前的業務實踐和不斷發展的規則。
• 根據運費、增值稅等的變化，確保您的定價對您來說是最新的和可行的。確保您最終不會因為這些變化而賠錢。

這是一個複雜的時期，但有很多資源可以幫助您和您的企業度過難關。 當涉及到您的 Shopify 商店時，無論是您需要的設計、開發還是營銷，請與我們聯繫，我們將能夠提供幫助。