Was bedeutet der Brexit für den E-Commerce?

Das Vereinigte Königreich hat die EU Ende 2020 nach jahrelangen Gesprächen, Verhandlungen und Debatten endgültig verlassen. Es war eine Zeit der Verwirrung für die Wirtschaft, und selbst jetzt, nachdem das Vereinigte Königreich offiziell ausgetreten ist, sind viele Unternehmen verwirrt darüber, was sie in einer Welt nach dem Brexit tun sollten und was nicht.

Regierungsdaten vom Juni 2020 zeigen, dass mehr als die Hälfte der britischen Unternehmen keine Vorbereitungen für den Austritt aus der EU getroffen hat.

Verkäufe nach und aus Großbritannien unterliegen jetzt neuen Regeln, und insbesondere für E-Commerce-Händler bedeutet der Brexit mehr Bürokratie und Steuern – und zusätzliche Herausforderungen.

Dieser Artikel ist als Hilfsmittel gedacht, um etwas von dieser Verwirrung zu beseitigen. Wir positionieren uns nicht als Compliance-Experten, sondern möchten einige der häufig gestellten Fragen beantworten und Sie auf einige nützliche Ressourcen hinweisen, die andere beantworten können.

Wann traten die Brexit-Änderungen in Kraft?

Der Brexit und die Grenzänderungen traten am 1. Januar 2021 in Kraft. Zu diesem Zeitpunkt endete die EU-E-Commerce-Richtlinie (die es Händlern ermöglicht hatte, überall zu operieren und nur die Vorschriften in ihrem eigenen Land einzuhalten).

Wie könnte E-Commerce betroffen sein?

Zu den Bereichen, die auf praktischer Ebene schwierig sein können, gehören Lieferzeiten, Zölle auf Waren, die Sie oder Ihre Kunden kosten können, und Schwankungen im Wert des Pfunds.

Diese Faktoren könnten alle Auswirkungen haben, wie z. B. dass ausländische Wettbewerber auf ihren eigenen Märkten attraktiver werden; Auf der anderen Seite könnte es Möglichkeiten geben, Ihren Kundenstamm in Großbritannien zu erweitern, da diese möglicherweise eher dazu neigen, vor Ort einzukaufen, um Zölle und Steuern zu vermeiden.

Es wurde vorhergesagt, dass eine der Herausforderungen für britische Händler darin bestehen wird, ausländische Kunden aufgrund von Zöllen und dem Risiko längerer Lieferzeiten davon zu überzeugen, bei ihnen zu kaufen.

Was sind die Änderungen der Steuervorschriften?

Für Waren, die von außerhalb des Vereinigten Königreichs nach Großbritannien versendet werden, gelten die folgenden Änderungen:

• Unternehmen müssen Mehrwertsteuer auf Bestellungen erheben, die unter 135 £ in das Vereinigte Königreich versandt werden. Wenn Ihre Marke jedoch eine Plattform wie einen Online-Marktplatz nutzt, um importierte Waren mit einem Wert von weniger als 135 £ an britische Kunden zu liefern, wird die Mehrwertsteuerpflicht auf die Plattform verlagert.
• Marken müssen vierteljährlich die Umsatzsteuer bei HM Revenue and Customs (HMRC) einreichen und abführen. Hinweis: Bei Bestellungen über £135 fallen Zölle und Einfuhrumsatzsteuer an.

Für Waren, die zwischen dem 1. Januar 2021 und dem 30. Juni 2021 aus dem Vereinigten Königreich in die EU versendet werden, treten folgende Änderungen in Kraft:

• Händler sind nicht verpflichtet, Mehrwertsteuer auf Bestellungen zu erheben, die aus dem Vereinigten Königreich in die EU versandt werden, vorausgesetzt, dass der EU-Kunde importiert
• Käufer sind für die Zahlung der anfallenden Einfuhrumsatzsteuer und Zölle auf Bestellungen verantwortlich, die aus dem Vereinigten Königreich in die EU versandt werden
• Für alle Bestellungen, die in die EU versendet werden, sind Zolldokumente erforderlich

Quelle: Shopify

Das britische HMRC hat die Einfuhrumsatzsteuer auf E-Commerce-Regeln für Verkäufer und Marktplätze ab dem 1. Januar 2021 geändert. Dazu gehört, dass erleichternde Marktplätze für die Mehrwertsteuererhebungen ihrer ausländischen Verkäufer haftbar gemacht werden. Dieser Artikel von Avalara gibt einen guten Überblick über die Änderungen der Mehrwertsteuer auf E-Commerce-B2C-Importe in einer Post-Brexit-Welt.

Mehrwertsteuerregistrierung

Wenn Sie ein britisches Unternehmen sind, müssen Sie sich möglicherweise in jedem Land, in das Sie verkaufen, umsatzsteuerlich registrieren. Wenn Sie sich in der EU oder in anderen Ländern befinden und Waren im Wert von weniger als 135 £ nach Großbritannien versenden, müssen Sie sich bei HMRC für die Mehrwertsteuer registrieren.

Die Vorschriften für den Fernabsatz innerhalb der EU gelten nicht mehr für Waren, die aus dem Vereinigten Königreich in die EU versandt werden. (Es gibt eine Ausnahme von dieser Regel: Für Sendungen aus Nordirland in die EU gelten Intra-EU-Regeln.)

Ihr Buchhalter oder Steuerberater sollte Ihnen dabei helfen können.

Passen Sie Ihre Steuereinstellungen in Shopify an

So wirkt sich die Mehrwertsteuer auf Ihre Shopify-Einstellungen aus:

Registrierungsbasierte Steuereinstellungen

Wenn Sie registrierungsbasierte Steuereinstellungen verwenden, werden Ihre bestehenden Registrierungen automatisch aktualisiert. (Denken Sie jedoch daran, dass neue Registrierungen nicht automatisch hinzugefügt werden und Sie prüfen müssen, ob Sie Registrierungen in anderen Ländern benötigen.)

Ältere Steuereinstellungen

Ihre bestehenden Steuereinstellungen werden nicht aktualisiert. Um Ihre Einstellungen zu aktualisieren, verwenden Sie die registrierungsbasierten Steuereinstellungen (siehe oben) oder aktualisieren Sie Ihre Steuersätze manuell.

Steuerliche Dienstleistungen

Ihre beste Informationsquelle sind lokale Steuerexperten. Wenn Sie im Vereinigten Königreich ansässig sind, besuchen Sie unbedingt die Website der britischen Regierung für den Brexit Checker. Es ist ein großartiges Tool für den persönlichen und geschäftlichen Gebrauch: Es stellt Ihnen eine Reihe von Fragen zu Reiseplänen, der Branche, in der Sie tätig sind, und dem Import und Export von Waren. Das Ausfüllen dauert nur etwa fünf Minuten, und Sie erhalten Ergebnisse in der Reihenfolge ihrer Priorität, wobei die Maßnahmen aufgelistet werden, die Sie ergreifen müssen, um in einer Welt nach dem Brexit konform zu bleiben.

Sollten Sie Ihre Versandrichtlinie ändern?

Die Steuern für den grenzüberschreitenden Versand von Produkten haben sich möglicherweise geändert, und Sie haben zwei Möglichkeiten.

Sie können sie entweder berechnen, um Produkte für Ihre Verbraucher fair zu bepreisen. Oder Sie können sie von Ihrem Kunden bezahlen lassen. Die zweite Option mag einfacher klingen, könnte aber langfristig Auswirkungen auf die Kundenbindung haben.

Wie auch immer Sie vorgehen, Sie müssen Ihre Versandrichtlinie aktualisieren. Dies sollte klären, welche Partei für die Zahlung von Zöllen oder Einfuhrumsatzsteuer verantwortlich ist, und sicherstellen, dass Ihre Kunden sich der Steuern bewusst sind, für die sie möglicherweise haftbar sind.

Geliefert verzollt (DDP) Versand

Lieferung verzollt (DDP) ist eine Art der Lieferung, bei der der Verkäufer die Verantwortung für alle Risiken und Gebühren des Versands von Waren übernimmt, bis sie ihren Bestimmungsort erreichen. DDP wird hauptsächlich für den internationalen Versand verwendet und ist eine gängige Versandmethode, die von der Internationalen Handelskammer entwickelt wurde und dazu beiträgt, die Versandoptionen weltweit zu standardisieren.

Geliefert am Ort (DAP) Versand

Dem Verkäufer obliegt die Organisation des Transports und die Bereitstellung der entladefertigen Ware vom ankommenden Transportmittel.

Die Gefahr geht vom Verkäufer auf den Käufer über, wenn die Ware zum Abladen bereitsteht; das Abladen erfolgt also auf Gefahr des Käufers.

Der Käufer ist für die Einfuhrabfertigung und alle anwendbaren lokalen Steuern oder Einfuhrzölle verantwortlich.

Müssen Ihre Rückgabe- und Umtauschrichtlinien aktualisiert werden?

Steuerliche Änderungen gelten auch für Rückgaben und Umtausch.

Klären Sie am besten ab, ob erhobene Einfuhrsteuern und Zölle erstattungsfähig sind. Diese Gebühren werden über Spediteure an die Zollbehörden gezahlt – eine Rückerstattung ist zwar möglich, aber nicht immer einfach.

Sie müssen den Käufern auch Ihre Rückgabe- und Umtauschrichtlinien klar mitteilen – und hervorheben, wenn Änderungen vorgenommen werden.

Versand nach dem Brexit

EORI-Nummer für den Versand nach Großbritannien

Ab dem 1. Januar 2021 benötigen Sie eine EORI-Nummer, um Produkte zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU zu bewegen. (Eine EORI-Nummer ist eine Identifikationsnummer, die Sie für grenzüberschreitende Geschäfte benötigen.) Der Zoll verwendet diese Nummer, um Informationen schnell auszutauschen.

Eine EORI-Nummer können Sie ganz einfach bei den Behörden beantragen. Es ist wichtig, dass Sie eine mit GB beginnende Nummer benötigen, um ab dem 1. Januar nach Großbritannien zu senden. Für Sendungen nach Nordirland benötigen Sie eine separate Nummer.

Stellen Sie sicher, dass Sie benutzerdefinierte Formulare korrekt ausfüllen

Hier ist eine Übersicht über einige benutzerdefinierte Formulare, die nützlich sein könnten (Informationen von sendcloud.com)

Zollanmeldung CN22

Ein CN22 wird beim Versand von Waren mit einem Gewicht von bis zu 2 kg und einem Wert von bis zu 425 Euro sowie beim Versand mit einem Postdienstleister wie Correos, PostNL, bpost oder Poste Italiane benötigt. Es sollte an der Außenseite des Pakets angebracht werden.

Zollanmeldung CN23

Eine CN23 wird benötigt, wenn Waren mit einem Gewicht von über 2 kg und/oder einem Wert von über 425 Euro mit einem Postdienstleister wie Correos, PostNL, bpost oder Poste Italiane versendet werden. Die CN23-Erklärung ist größer als die CN22-Erklärung und muss in einem durchsichtigen Umschlag außen am Paket angebracht werden. Sie müssen dem Paket auch eine zweite Kopie beifügen.

Lieferschein CP71

Dies ist ein obligatorisches Dokument, das der CN23-Erklärung beiliegt.

Handelsrechnung

Jeder kommerziellen Sendung, die ins Ausland versendet wird, muss eine Handelsrechnung beigefügt werden. Die Handelsrechnung ist obligatorisch und enthält Informationen über den Inhalt des Pakets und alle vereinbarten Bedingungen, z. B. wer die Zollgebühren trägt. Normalerweise müssen Sie drei Kopien der Handelsrechnung beifügen; eine für das Land, aus dem Sie exportieren, eine für das Land, in das Sie senden, und eine für den Empfänger. Bringen Sie zwei Kopien in einem „Packlistenumschlag“ außen am Paket an. Legen Sie dem Paket für Ihren Kunden auch eine Handelsrechnung bei.

Ursprungszeugnis

Das Ursprungszeugnis zeigt, in welchem ​​Land ein Produkt hergestellt wurde. Dies ist bei der Einfuhr von Waren aus einer Reihe von Ländern außerhalb der EU erforderlich. Ein CO kann auf der Website der Handelskammer beantragt werden.

Was sollten Sie sonst noch tun, um in Ihrem Shopify-Shop auf dem Laufenden zu bleiben?

• Stellen Sie sicher, dass Sie sich darüber im Klaren sind, wo Ihre Lieferanten ansässig sind und welche Auswirkungen sie auf Ihr Unternehmen haben – der Brexit könnte sich sowohl auf sie als auch auf Sie auswirken, daher ist es eine gute Idee, sicherzustellen, dass es keine Unterbrechung in Ihrer Vereinbarung gibt.
• Behalten Sie die Entwicklung des Brexits und der Handelsregeln im Auge – obwohl wir jetzt die Frist vom 31. Dezember 2020 überschritten haben, ist dies eine neue Zeit der Ungewissheit und die Regeln sind immer noch im Fluss.
• Wie bereits erwähnt, halten Sie Ihre Richtlinien auf dem neuesten Stand und stellen Sie sicher, dass sie immer Ihre aktuelle Geschäftspraxis und die sich entwickelnden Regeln widerspiegeln.
• Stellen Sie sicher, dass Ihre Preise auf der Grundlage von Änderungen bei Versand, Mehrwertsteuer usw. aktuell und für Sie praktikabel bleiben. Stellen Sie sicher, dass Sie aufgrund der Änderungen kein Geld verlieren.

Es ist eine komplizierte Zeit, aber es gibt viele Ressourcen, die Ihnen und Ihrem Unternehmen dabei helfen können. Und wenn es um Ihren Shopify-Shop geht, egal ob Sie Design, Entwicklung oder Marketing benötigen, setzen Sie sich mit uns in Verbindung und wir können Ihnen helfen.