英国脱欧对电子商务意味着什么？

经过多年的谈判、谈判和辩论，英国终于在 2020 年底离开了欧盟。 对于商业来说，这是一段混乱的时期，即使是现在，在英国正式离开后，许多公司都面临着在脱欧后的世界里应该做什么和不应该做什么的困惑。

2020 年 6 月的政府数据显示，超过一半的英国企业没有为离开欧盟做任何准备。

进出英国的销售现在受到新规则的约束，特别是对于电子商务商家而言，英国退欧意味着更多的官僚主义和税收 - 以及额外的挑战。

本文旨在作为一种资源来帮助消除一些混淆。 我们并非将自己定位为合规专家，而是旨在回答一些常见问题，并为您指出一些可以回答其他问题的有用资源。

英国脱欧的变化何时生效？

英国脱欧和边境变化于 2021 年 1 月 1 日生效。届时，欧盟电子商务指令不再适用（该指令允许商家在任何地方经营，只需要遵守本国的法规）。

电子商务会受到怎样的影响？

在实际水平上可能具有挑战性的领域包括交货时间、可能使您或您的客户付出代价的商品关税以及英镑价值的波动。

这些因素都可能产生影响，例如外国竞争对手在自己的市场上变得更具吸引力； 另一方面，可能有机会扩大您的英国客户群，因为他们可能更倾向于在当地购买以避免关税和税收。

据预测，英国商家面临的挑战之一将是说服外国客户从他们那里购买，因为关税和交货时间较长的风险。

税收法规有哪些变化？

对于从英国境外运往英国的货物，将发生以下变化：

• 企业需要对运往英国的低于 135 英镑的订单收取增值税。 但是，如果您的品牌使用在线市场等平台向英国客户提供价值低于 135 英镑的进口商品，则增值税责任将转移到该平台。
• 品牌需要每季度向英国税务海关总署 (HMRC) 提交增值税申报并缴纳增值税。 注意：超过 135 英镑的订单需缴纳关税和进口增值税。

对于 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间从英国运往欧盟的货物，将发生以下变化：

• 商家无需对从英国运往欧盟的订单收取增值税，前提是欧盟客户将进口
• 买家有责任为从英国运送到欧盟的订单支付任何适用的进口增值税和关税
• 所有运往欧盟的订单都需要海关文件

来源： Shopify

自 2021 年 1 月 1 日起，英国 HMRC 已更改针对卖家和商城的电子商务进口增值税规则。这包括让便利商城为其海外卖家征收增值税。 Avalara 的这篇文章很好地概述了英国退欧后电子商务 B2C 进口的增值税变化。

增值税登记

如果您是一家英国企业，您可能需要在您销售的每个国家/地区进行增值税登记。 如果您在欧盟或其他国家/地区并以低于 135 英镑的价格将货物运往英国，您需要在 HMRC 注册增值税。

欧盟内部远程销售规则不再适用于从英国运往欧盟的货物。 （此规则有一个例外：欧盟内部规则适用于北爱尔兰发往欧盟的货物。）

您的会计师或税务专业人士应该能够帮助您解决这个问题。

在 Shopify 中调整您的税务设置

以下是增值税如何影响您的 Shopify 设置：

基于注册的税务设置

如果您使用基于注册的税务设置，您现有的注册将自动更新。 （但请记住，新注册不会自动添加，您需要检查是否需要在其他国家/地区进行注册。）

旧版税收设置

您现有的税务设置不会更新。 要更新您的设置，请使用基于注册的税务设置（见上文）或手动更新您的税率。

税务服务

您最好的信息资源将是当地税务专业人士。 如果您在英国，请务必访问英国政府网站以获取其英国脱欧检查器。 这是在个人和企业层面使用的绝佳工具：它会向您询问一系列有关旅行计划、您从事的行业以及货物进出口的问题。 只需大约五分钟即可完成，它会按优先顺序为您提供结果，列出您需要采取的行动，以便在脱欧后的世界中保持合规性。

你应该改变你的运输政策吗？

跨境运输产品的税费现在可能已经改变，您有两种选择。

您可以计算它们以公平地为您的消费者定价产品。 或者，您可以让您的客户付款。 第二种选择可能听起来更容易，但从长远来看，它可能会对客户忠诚度产生影响。

无论您怎么做，您都需要更新您的运输政策。 这应该明确哪一方负责支付任何关税或进口增值税，并确保您的客户了解他们可能承担的税款。

完税后交付 (DDP) 运输

已完税交货 (DDP) 是一种交货方式，卖方承担货物到达目的地之前的所有风险和费用。 DDP 主要用于国际航运，是国际商会开发的一种通用航运方式，有助于在全球范围内标准化航运选择。

现场交付 (DAP) 运输

卖方负责安排运输和交付货物，准备从到达的运输工具上卸货。

当货物可供卸货时，风险从卖方转移到买方； 所以卸货的风险由买方承担。

买方负责进口清关和任何适用的地方税或进口关税。

您的退货和换货政策是否需要更新？

税收变化也适用于退货和换货。

最好澄清任何征收的进口税和关税是否可以退还。 这些费用通过运输公司支付给海关机构——虽然可以要求退款，但并不总是那么简单。

您还需要向购物者清楚地传达您的退货和换货政策 - 并突出显示是否正在进行任何更改。

脱欧后航运

运往英国的 EORI 号码

自 2021 年 1 月 1 日起，您需要一个 EORI 号码才能在英国和欧盟之间运输产品。 （EORI 号码是您在跨境开展业务时需要的识别号码。）海关使用此号码快速交换信息。

您可以轻松地向当局申请 EORI 号码。 重要的是，您需要一个以 GB 开头的号码，以便从 1 月 1 日起发送到英国。 对于发往北爱尔兰的货物，您需要一个单独的编号。

确保您正确填写自定义表格

以下是一些可能有用的自定义表单的概述（来自 sendcloud.com 的信息）

报关单 CN22

当寄送重量不超过 2 公斤、价值不超过 425 欧元的货物并通过 Correos、PostNL、bpost 或 Poste Italiane 等邮政承运人运送时，需要 CN22。 它应该附在包装的外面。

报关单 CN23

发送重量超过 2 公斤和/或价值超过 425 欧元的货物时，需要 CN23，并通过 Correos、PostNL、bpost 或 Poste Italiane 等邮政承运人运输。 CN23申报比CN22申报大，必须用透明信封贴在包裹外面。 您还需要在包中包含第二个副本。

发货单 CP71

这是伴随 CN23 声明的强制性文件。

商业发票

商业发票需要附在发往国外的任何商业货物上。 商业发票是强制性的，包括有关包裹内容和任何商定条款的信息，例如谁支付海关费用。 通常您需要附上三份商业发票； 一份用于您出口的国家/地区，一份用于您发送到的国家/地区，一份用于收件人。 在“装箱单信封”中将两份副本附在包裹外面。 还要在包裹内为您的客户附上一张商业发票。

原产地证书

原产地证书显示产品是在哪个国家制造的。 从欧盟以外的一些国家进口货物时需要这样做。 可以从商会网站索取 CO。

您还应该做些什么来了解 Shopify 商店的最新信息？

• 确保您完全了解您的供应商所在的位置以及对您业务的任何影响 - 英国脱欧可能会影响他们以及您，因此最好确保您的安排没有中断。
• 密切关注英国退欧的演变和贸易规则——虽然我们现在已经过了 2020 年 12 月 31 日的最后期限，但这是一个新的不确定时期，规则仍处于不断变化的状态。
• 如前所述，让您的政策保持最新，并确保它们始终反映您当前的业务实践和不断发展的规则。
• 根据运费、增值税等的变化，确保您的定价对您来说是最新的和可行的。确保您最终不会因为这些变化而赔钱。

这是一个复杂的时期，但有很多资源可以帮助您和您的企业度过难关。 当涉及到您的 Shopify 商店时，无论是您需要的设计、开发还是营销，请与我们联系，我们将能够提供帮助。