Sold debitor – Definiție, semnificație și cum funcționează

Un sold debitor este o condiție care apare atunci când suma tuturor înregistrărilor debitoare dintr-un registru general este mai mare decât suma totală a înregistrărilor de credit.

Soldurile debitoare pot fi create printr-o varietate de tranzacții, inclusiv vânzări în cont, ajustări ale conturilor de încasat și erori în înregistrările din jurnal. Soldurile debitoare sunt, de asemenea, cunoscute sub denumirea de „conturi de încasat” sau pur și simplu „creante”.

Ce este soldul debitor?

Definiție: Un sold debitor este definit ca suma de bani pe care trebuie să o aveți în cont după ce a fost trimisă o comandă de cumpărare de garanție, astfel încât tranzacția să poată fi decontată corect.

Soldul debitor sugerează activele, în timp ce soldul creditor sugerează pasivele și capitalul propriu. Debit înseamnă partea stângă și credit înseamnă partea dreaptă. Soldul debitor se găsește, în general, în conturile de active, conturile de contra-venituri, conturile de contra-fonduri proprii, conturile de cheltuieli și conturile de pierderi. În plus, soldul debitor are, de asemenea, semnificații diferite în cazul unui cont în marjă, cont bancar, investiții, împrumuturi și contabilitate, care sunt:

Sold debitor în investiții

Un sold debitor este creat în contul dvs. de brokeraj atunci când veniturile unei vânzări nu sunt utilizate imediat pentru a cumpăra o altă valoare. Soldul debitor reprezintă suma pe care o datorați brokerului dumneavoastră pentru titlurile vândute. Soldurile debitoare trebuie finanțate fie din fonduri prin cablu, fie prin vânzarea altor titluri în cont. Este, de asemenea, înțeles ca un sold debitor în contul în marjă al unui investitor.

Sold debitor în contul bancar

Un sold debitor într-un cont bancar este atunci când facturile, plățile sau alte retrageri restante depășesc fondurile disponibile în contul dvs. Se spune că astfel de conturi sunt „descoperite”.

Soldul debitor de împrumut

În creditare, un sold debitor este un împrumut restante care a fost acordat unui împrumutat și pentru care acesta nu a efectuat încă plata integrală. Soldul debitor este diferența dintre suma totală împrumutată și suma care a fost rambursată până în prezent.

Sold contabil debitor

Partea de debit a unui cont registru arată toate încasările și veniturile, în timp ce partea de credit a contului registru arată toate plățile și cheltuielile. Soldul debitor se calculează scăzând totalul părții de credit din totalul părții debitoare. Dacă totalul laturii debitoare este mai mare decât totalul părții debitoare, soldul debitor există în acel cont și dacă totalul părții creditului este mai mare decât totalul părții debitoare, atunci soldul creditului există în acel cont.

Atunci când există un sold debitor, înseamnă că fie un cont de activ sau capital propriu a fost cheltuit în exces, fie că un cont de datorie sau de venit a fost cheltuit insuficient. Pentru a corecta un sold debitor, trebuie să se adauge mai mulți bani în contul din partea Debit sau mai puțini bani trebuie să fie scăzuți din contul din partea Credit. Soldurile debitoare nu sunt neapărat proaste, dar trebuie monitorizate astfel încât să nu devină prea mari și să nu provoace probleme financiare.

Cum funcționează un sold debitor?

Când cumpărați titluri în marjă, împrumutați bani de la broker pentru a plăti o parte din achiziție. Soldul debitor din contul dvs. este suma de bani pe care ați împrumutat-o. Soldurile debitoare trebuie rambursate brokerului, cu dobândă. Sunteți responsabil pentru orice pierderi suferite din soldul debitor, până la suma totală a soldului debitor. Dacă soldul debitor devine prea mare, este posibil să fiți forțat să vindeți valori mobiliare în contul dvs. pentru a rambursa soldul debitor.

Soldurile debitoare dintr-un cont în marjă reprezintă suma de bani datorată firmei de brokeraj pentru fondurile împrumutate pentru achiziționarea de valori mobiliare. În timp ce soldurile debitoare dintr-un cont de numerar reprezintă suma de fonduri datorate firmei de brokeraj pentru tranzacțiile nedecontate. Un cont de numerar este un cont în care soldul debitor net este egal sau mai mare decât soldul creditor. Înregistrarea debitului într-un astfel de cont indică o scădere a activelor sau o creștere a pasivelor. Conturile de plătit și alte conturi de pasive au de obicei un sold debitor. Tranzacțiile de debit sunt, de asemenea, folosite pentru a înregistra scăderi ale veniturilor sau creșteri ale cheltuielilor.

Cheltuielile plătite în avans în soldul debitor se referă la situația în care suma de bani cheltuită pentru cheltuielile plătite în avans depășește suma veniturilor obținute din acele cheltuieli. Cheltuielile plătite în avans sunt cele care au fost plătite, dar nu au fost încă epuizate. Sunt considerate active deoarece reprezintă beneficii viitoare care vor fi primite de întreprindere. Suma cheltuielilor plătite în avans este înregistrată ca debit în bilanţ.

Când o companie își plătește furnizorii, debitează Conturile de plătibile și creditează numerar. Această tranzacție mărește numerarul și scade conturile de plătit, ambele fiind conturi de active. Conturile de plătit este un cont de pasiv care reprezintă suma de bani pe care compania o datorează furnizorilor săi. În soldul debitor, partea debitoare a registrului este mai mare decât partea de credit. O tranzacție de debit este orice tranzacție care are ca rezultat o scădere a activelor sau o creștere a pasivelor. Tranzacțiile de debit sunt de obicei înregistrate în partea stângă a ecuației contabile.

Rambursarea unui sold debitor

Puteți rambursa un sold debitor transferând numerar sau valori mobiliare în contul dvs. De asemenea, puteți reduce soldul debitor prin vânzarea de valori mobiliare în contul dvs. Veniturile din vânzare vor fi utilizate pentru achitarea soldului debitor.

Dacă nu aveți suficienți numerar sau titluri pentru a rambursa dezechilibrele, este posibil să fiți forțat să vindeți unele dintre titlurile dvs. de valoare în pierdere.

Monitorizarea soldului dvs. debitor

Ar trebui să monitorizați cu atenție soldul dvs. debitor pentru a vă asigura că nu devine prea mare. Dacă soldul debitor se apropie prea mult de valoarea titlurilor din contul dvs., este posibil să fiți forțat să vindeți unele dintre titlurile dvs. în pierdere.

Puteți verifica soldul dvs. debitor online sau sunând la broker. Soldul dvs. debitor va apărea și pe extrasul dvs. lunar de cont.

Sold debitor ajustat

Soldul debitor ajustat al unui cont în marjă este calculat prin adăugarea sumei restante datorate unui broker la orice sumă restantă în contul special pentru diverse, precum și la orice câștiguri pe hârtie din conturile scurte.

Regula soldului debitor

Regula Balanței Debitoare este o reglementare stabilită de Autoritatea de Reglementare a Industriei Financiare (FINRA) care impune firmelor să ofere clienților o explicație a riscurilor implicate în tranzacționarea cu valori mobiliare în marjă.

Regula soldului debitor impune, de asemenea, firmelor să furnizeze clienților un extras trimestrial care să arate soldul debitor din cont, precum și capitalul propriu și expunerea clientului.

Regula de debit de la FINRA este concepută pentru a proteja investitorii de a-și asuma prea multe riscuri atunci când tranzacționează valori mobiliare în marjă. Regula soldului debitor se aplică tuturor conturilor în marjă, inclusiv conturilor individuale, comune și IRA. Regula soldului debitor nu se aplică conturilor de numerar sau soldurilor debitoare care sunt acoperite de asigurare.

Sold debitor vs. Credit

Soldul debitor dintr-un cont în marjă este suma de bani pe care clientul a împrumutat-o ​​de la broker pentru a plăti titlurile de valoare. Soldul creditului dintr-un cont în marjă este suma de bani pe care clientul o are disponibilă pentru a se împrumuta de la broker.

Soldul debitor trebuie rambursat brokerului, cu dobanda. Soldul creditului nu trebuie rambursat, dar poate fi utilizat pentru a acoperi pierderile suferite în cont.

Care este mai bine – sold debitor sau credit?

Nu există un răspuns unic la această întrebare. Soldurile debitoare pot fi benefice dacă reușiți să le țineți sub control și nu vă deranjează să plătiți dobândă pentru banii pe care i-ați împrumutat. Soldurile debitoare pot fi, de asemenea, periculoase dacă devin prea mari și ești forțat să vinzi titluri în pierdere.

Soldurile creditare pot fi utile dacă trebuie să acoperiți pierderile din contul dvs., dar pot fi și costisitoare dacă vi se percepe dobândă pentru banii pe care i-ați împrumutat.

Cea mai bună modalitate de a decide dacă un sold debit sau credit este potrivit pentru dvs. este să discutați cu brokerul dvs. și să luați în considerare cu atenție riscurile și recompensele fiecărei opțiuni.

Concluzie!

În nota finală, soldul debitor este suma totală de bani pe care o datorați brokerului dvs. Sperăm că acest articol v-a ajutat să înțelegeți ce este soldul debitor și cum funcționează.

În cazul oricăror întrebări, nu ezitați să ne contactați.