Saldo deudor: definición, significado y funcionamiento

Un saldo deudor es una condición que ocurre cuando la suma de todas las entradas de débito en un libro mayor es mayor que la cantidad total de entradas de crédito.

Los saldos de débito se pueden crear mediante una variedad de transacciones, incluidas las ventas a cuenta, los ajustes de las cuentas por cobrar y los errores en los asientos de diario. Los saldos deudores también se conocen como "cuentas por cobrar" o simplemente "cuentas por cobrar".

¿Qué es el Saldo Débito?

Definición: Un saldo deudor se define como la cantidad de dinero que debe tener en su cuenta después de que se haya enviado una orden de compra de valores para que la transacción pueda liquidarse correctamente.

El saldo deudor sugiere los activos, mientras que el saldo acreedor sugiere los pasivos y el patrimonio de los propietarios. Débito significa lado izquierdo y crédito significa lado derecho. El saldo deudor generalmente se encuentra en cuentas de activos, cuentas de contraingresos, cuentas de contravalores, cuentas de gastos y cuentas de pérdidas. Además, el saldo deudor también tiene diferentes significados en los casos de una cuenta de margen, cuenta bancaria, inversiones, préstamos y contabilidad que son:

Saldo deudor en inversiones

Se crea un saldo de débito en su cuenta de corretaje cuando el producto de una venta no se utiliza inmediatamente para comprar otro valor. El saldo deudor representa la cantidad que le debe a su corredor por los valores vendidos. Los saldos deudores deben financiarse con fondos transferidos o mediante la venta de otros valores en la cuenta. También se entiende como un saldo deudor en la cuenta de margen de un inversor.

Saldo deudor en cuenta bancaria

Un saldo deudor en una cuenta bancaria es cuando sus facturas pendientes, pagos u otros retiros superan los fondos disponibles en su cuenta. Se dice que tales cuentas están "sobregiradas".

Saldo deudor de préstamos

En los préstamos, un saldo deudor es un préstamo pendiente que se ha otorgado a un prestatario y por el cual aún no ha realizado el pago completo. El saldo deudor es la diferencia entre el monto total prestado y el monto que se ha reembolsado hasta la fecha.

Saldo deudor contable

El lado de débito de una cuenta de mayor muestra todos los recibos e ingresos, mientras que el lado de crédito de la cuenta de mayor muestra todos los pagos y gastos. El saldo deudor se calcula restando el total del lado del crédito del total del lado del débito. Si el total del lado del Debe es mayor que el total del lado del Haber, el saldo del Debe existe en esa cuenta y si el total del lado del Haber es mayor que el total del lado del Debe, entonces existe el saldo del Haber en esa cuenta.

Cuando existe un saldo deudor, significa que se ha gastado en exceso una cuenta de activo o de capital o que se ha gastado de menos una cuenta de pasivo o de ingresos. Para corregir un saldo deudor, se debe agregar más dinero a la cuenta del lado del débito o se debe restar menos dinero de la cuenta del lado del crédito. Los saldos deudores no son necesariamente malos, pero deben controlarse para que no se vuelvan demasiado grandes y causen problemas financieros.

¿Cómo funciona un saldo deudor?

Cuando compra valores con margen, está pidiendo dinero prestado a su corredor para pagar parte de la compra. El saldo deudor de su cuenta es la cantidad de dinero que ha pedido prestada. Los saldos deudores deben devolverse al corredor, con intereses. Usted es responsable de las pérdidas sufridas en el saldo deudor, hasta el monto total del saldo deudor. Si el saldo deudor se vuelve demasiado grande, es posible que se vea obligado a vender valores en su cuenta para pagar el saldo deudor.

Los saldos deudores en una cuenta de margen representan la cantidad de dinero que se le debe a la casa de bolsa por los fondos prestados para comprar valores. Mientras que los saldos deudores en una cuenta de efectivo representan la cantidad de fondos adeudados a la firma de corretaje por operaciones no liquidadas. Una cuenta de efectivo es una cuenta donde el saldo deudor neto es igual o mayor que el saldo acreedor. La entrada de débito en dicha cuenta indica una disminución en los activos o un aumento en los pasivos. Las cuentas por pagar y otras cuentas de pasivo suelen tener un saldo deudor. Las transacciones de débito también se utilizan para registrar disminuciones en los ingresos o aumentos en los gastos.

Los gastos pagados por adelantado en el saldo deudor se refieren a la situación en la que la cantidad de dinero gastada en gastos pagados por adelantado excede la cantidad de ingresos obtenidos de esos gastos. Los gastos pagados por adelantado son aquellos que han sido pagados pero aún no se han agotado. Se consideran activos ya que representan beneficios futuros que recibirá la empresa. El monto del gasto pagado por adelantado se registra como un débito en el Balance General.

Cuando una empresa paga a sus proveedores, debita Cuentas por Pagar y acredita Efectivo. Esta transacción aumenta el efectivo y disminuye las cuentas por pagar, las cuales son cuentas de activos. Las cuentas por pagar son una cuenta de pasivo que representa la cantidad de dinero que la empresa debe a sus proveedores. En el saldo deudor, el lado del Debe del libro mayor es mayor que el lado del Haber. Una transacción de débito es cualquier transacción que resulte en una disminución de los activos o un aumento en los pasivos. Las transacciones de débito generalmente se registran en el lado izquierdo de la ecuación contable.

Reembolso de un saldo deudor

Puede pagar un saldo de débito transfiriendo efectivo o valores a su cuenta. También puede reducir el saldo deudor vendiendo valores en su cuenta. El producto de la venta se utilizará para pagar el saldo deudor.

Si no tiene suficiente efectivo o valores para pagar los Desbalances, es posible que se vea obligado a vender algunos de sus valores con pérdidas.

Supervisión de su saldo deudor

Debe controlar su saldo de débito cuidadosamente para asegurarse de que no sea demasiado grande. Si el saldo deudor se acerca demasiado al valor de los valores de su cuenta, es posible que se vea obligado a vender algunos de sus valores con pérdidas.

Puede consultar su saldo de débito en línea o llamando a su corredor. Su saldo de débito también aparecerá en su estado de cuenta mensual.

Saldo deudor ajustado

El saldo deudor ajustado de una cuenta de margen se calcula sumando el monto pendiente adeudado a un corredor a cualquier monto pendiente en la cuenta miscelánea especial, así como cualquier ganancia en papel en las cuentas cortas.

La regla del saldo deudor

La regla de saldo deudor es una regulación establecida por la Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA) que requiere que las empresas brinden a los clientes una explicación de los riesgos involucrados en el comercio de valores con margen.

La regla del saldo deudor también exige que las empresas proporcionen a los clientes un estado de cuenta trimestral que muestre el saldo deudor de la cuenta, así como el patrimonio y la exposición del cliente.

La regla de saldo deudor de FINRA está diseñada para proteger a los inversores de asumir demasiados riesgos cuando negocian valores con margen. La regla de saldo deudor se aplica a todas las cuentas de margen, incluidas las cuentas individuales, conjuntas y IRA. La regla de saldo deudor no se aplica a las cuentas de efectivo ni a los saldos deudores que están cubiertos por un seguro.

Saldo de débito frente a saldo de crédito

El saldo deudor en una cuenta de margen es la cantidad de dinero que el cliente ha pedido prestado al corredor para pagar los valores. El saldo de crédito en una cuenta de margen es la cantidad de dinero que el cliente tiene disponible para pedir prestado al corredor.

El saldo deudor debe devolverse al corredor, con intereses. El saldo de crédito no tiene que devolverse, pero puede usarse para cubrir pérdidas incurridas en la cuenta.

¿Qué es mejor: saldo deudor o acreedor?

No hay una respuesta única para todos a esta pregunta. Los saldos de débito pueden ser beneficiosos si puede mantenerlos bajo control y no le importa pagar intereses sobre el dinero que ha pedido prestado. Los saldos de débito también pueden ser peligrosos si se vuelven demasiado grandes y se ve obligado a vender valores con pérdidas.

Los saldos de crédito pueden ser útiles si necesita cubrir pérdidas en su cuenta, pero también pueden ser costosos si le cobran intereses sobre el dinero que ha pedido prestado.

La mejor manera de decidir si un saldo de Débito o Crédito es adecuado para usted es hablar con su corredor y considerar cuidadosamente los riesgos y beneficios de cada opción.

¡Conclusión!

En la nota final, el saldo deudor es la cantidad total de dinero que le debe a su corredor. Esperamos que este artículo le haya ayudado a comprender qué es el saldo de débito y cómo funciona.

En caso de cualquier consulta, no dude en comunicarse con nosotros.