TVA explicat: Cum să evitați întârzierea achiziției dvs. Amazon FBA

Un strat subțire de praf acoperă sticla de șampanie pe care ai scos-o cu săptămâni în urmă.

Sărbătorile au fost suspendate în timp ce așteptați finalizarea înregistrării pentru taxa pe valoarea adăugată (TVA).

A fost menit să fie ușor – ați fost de acord cu o afacere de 90% în numerar, restul de 10% fiind plătit pe parcursul a șase luni din câștiguri. Cumpărarea unei afaceri Amazon FBA se presupune a fi o perspectivă interesantă.

Nimic altceva nu afectează starea de spirit decât să ți se spună că transferul nu va fi finalizat până când nu te înregistrezi pentru TVA.

Acest lucru adaugă timp suplimentar perioadei de migrare și întârzie încheierea acordului.

Cu toate acestea, TVA-ul este o caracteristică integrală a companiilor Amazon FBA care vând produse în Regatul Unit (Marea Britanie) și Uniunea Europeană (UE). Nepregătirea pentru asta poate face procesul de achiziție mai dificil decât este necesar și poate întârzia sărbătorile cumpărării unei afaceri Amazon FBA.

Capacitatea dvs. de a conduce afacerea poate fi, de asemenea, paralizată dacă nu sunteți înregistrat corespunzător.

Acest articol explorează conceptul de TVA și dacă trebuie să aplicați pentru el.

Ce este TVA?

TVA-ul, cunoscut și sub denumirea de Taxa pe Bunuri și Servicii (GST) în unele țări, este o taxă de consum aplicată în fiecare etapă a producției unui articol atunci când acesta crește în valoare.

Peste 160 de țări utilizează TVA-ul, dar acesta este cel mai frecvent utilizat în toate cele 27 de state ale UE și în Regatul Unit (Marea Britanie).

Luați în considerare următorul exemplu de afacere Amazon FBA care vinde mobilă, TVA fiind perceput la 20%.

După cum puteți vedea mai sus, TVA se adaugă la fiecare etapă de producție.

Un vânzător adaugă TVA pe lângă prețul său de vânzare. Guvernul pretinde TVA, dar nu întreaga sumă datorită procesului de recuperare a TVA. Companiile pot solicita înapoi TVA-ul achizițiilor utilizate pentru afacere.

Este util să înțelegeți cum funcționează TVA-ul, dar este la fel de util să înțelegeți de ce trebuie să solicitați un număr de TVA.

De ce trebuie să aplic pentru TVA?

Dacă afacerea dvs. nu este înregistrată pentru TVA și nu plătește impozitul la timp, riscați să primiți amenzi grele sau să vă scoateți din listă contul de vânzător Amazon până când furnizați dovada înregistrării dvs.

Statele UE efectuează audituri regulate pentru a verifica dacă întreprinderile respectă TVA-ul. Nu este recomandat să ai șansa de a nu te înregistra și să speri că nu vei fi prins în astfel de verificări.

Dar de ce trebuie să aplici pentru TVA?

Se rezumă la modul în care funcționează procesul nostru de migrare.

Un cetățean din afara UE care achiziționează o afacere Amazon FBA care vinde pe piețele din Marea Britanie și UE trebuie să fie înregistrat pentru TVA. Există o circumstanță în care puteți amâna solicitarea unui număr de TVA care implică înființarea unei Ltd din Marea Britanie, pe care o vom acoperi în continuare.

Metoda preferată de migrare și ceea ce vom folosi pentru majoritatea înregistrărilor este transferul unui cont de vânzător Amazon. Acest lucru durează între două și șase săptămâni pentru a se finaliza (inclusiv perioada de inspecție de 14 zile).

Pentru înregistrările în care acest lucru nu este posibil, vom iniția un transfer de înregistrare care durează între opt până la douăsprezece săptămâni.

Prin urmare, am stabilit că trebuie să solicitați TVA atunci când cumpărați o afacere în Regatul Unit/UE.

Există diferite condiții care determină unde aplicați pentru un număr de TVA și ce cotă de TVA ar trebui să urmați.

Aplicarea cotei corecte de TVA

Fiecare afacere Amazon FBA are propriile caracteristici care îi definesc obligațiile în materie de TVA.

Cota de TVA pe care o percepeți clienților din alte țări UE este afectată de următorii factori:

• Unde este stocat inventarul?
• Cum gestionează afacerea logistica?
• Cât de mult venituri generează afacerea?

Setați în mod prestabilit cota de TVA a țării dvs. locale (unde v-ați înregistrat inițial pentru TVA), deoarece stocați inventarul în acea țară.

Cu toate acestea, ar putea fi necesar să luați în considerare aplicarea pentru TVA în diferite state ale UE, în funcție de operațiunile companiei.

Dacă inventarul este stocat în alte țări, va trebui să vă înregistrați și acolo pentru TVA.

În această situație, poate fi necesar să vă înregistrați pentru mai multe numere de TVA dacă vindeți pe mai multe piețe europene Amazon.

Mulți proprietari de FBA, de obicei, nu stochează inventarul în mai multe centre de onorare, cu excepția cazului în care este mai rentabil să facă acest lucru.

Pe lângă locul de depozitare a inventarului, este posibil să trebuiască să plătiți TVA în funcție de tipul de „vânzare la distanță” pe care alegeți pentru a onora comenzile.

Metode de vânzare la distanță

Există trei moduri diferite de a vinde pe Amazon care afectează conformitatea cu TVA:

1. FBA paneuropean
2. Inventar pentru mai multe țări (MCI)
3. Rețeaua europeană de îndeplinire a sarcinilor (EFN)

Abordarea paneuropeană FBA presupune să stocați inventarul în cele șapte centre de distribuție principale din Europa. Dacă adoptați această abordare, va trebui să vă înregistrați pentru TVA pe toate piețele Amazon din UE (Marea Britanie, Germania, Franța, Spania, Italia, Polonia și Republica Cehă).

MCI vă permite să alegeți o țară pentru a vă înregistra pentru TVA și pentru a vă stoca inventarul, dar va trebui să aranjați logistica pentru vânzările în țară.

Majoritatea clienților FBA folosesc EFN pentru vânzarea la distanță, deoarece toate comenzile pot fi onorate de la un singur centru de onorare în timp ce plătesc cota locală de TVA, atâta timp cât vânzările nu depășesc pragul.

Toate statele UE au praguri diferite de vânzare la distanță și merită avute în vedere.

De exemplu, dacă afacerea dvs. înregistrată în Regatul Unit a generat vânzări mai mici de 100.000 EUR pe piața germană, veți percepe cota TVA din Regatul Unit la 20%. Vânzările care însumează mai mult de 100.000 EUR într-o perioadă de 12 luni ar necesita să vindeți la cota de TVA din Germania de 19%.

Iată o listă completă a cotelor europene de TVA, exactă din ianuarie 2020.

Mai este un lucru de luat în considerare înainte de a aplica pentru TVA - indiferent dacă înregistrați o entitate comercială în Regatul Unit/UE sau aveți un SRL din SUA.

Excepția de la regulă

Dacă intenționați să vă înregistrați în cadrul unei companii din afara UE, va trebui să vă înregistrați imediat și să începeți să plătiți TVA.

Cu toate acestea, companiile rezidente în UE au un prag de înregistrare în scopuri de TVA.

Puteți amâna înregistrarea pentru un număr de TVA până când veniturile depășesc acest prag.

Să luăm exemplul magazinului nostru de mobilă și să spunem că se vinde pe piața Amazon din Marea Britanie și că inventarul era stocat și în Marea Britanie.

Pragul de vânzări în Marea Britanie este de 85.000 de lire sterline într-o perioadă de 12 luni.

Puteți înființa o companie UK Ltd prin Companies House pentru o taxă nominală și puteți asocia Amazon FBA cu această companie UK Ltd.

Atâta timp cât vânzările rămân sub 85.000 GBP într-o perioadă de 12 luni, puteți amâna solicitarea unui număr de TVA. Cu toate acestea, dacă puteți prognoza vânzările care depășesc pragul, trebuie să vă înregistrați în termen de 30 de zile de la acest lucru.

Acest lucru ar putea fi important pentru afacerea dvs., mai ales dacă prețurile sunt competitive în rândul altor vânzători din nișa dvs. Adăugarea TVA la vânzări poate crește semnificativ costurile pentru un client. Dacă un consumator compara produse și totul ar fi la fel, cu excepția prețului, ar alege în mod natural opțiunea mai ieftină.

Cu toate acestea, dacă înființați o entitate comercială juridică într-o țară diferită de afacerea Amazon FBA pentru vânzare și aranjați ca inventarul să fie transferat acolo unde se află noua dvs. entitate juridică, acest lucru vă va face să pierdeți insigna Amazon Prime. La rândul său, acest lucru poate afecta grav rata de conversie și vânzările.

Odată ce vă dați seama dacă trebuie să solicitați TVA pentru a vă gestiona afacerea Amazon FBA, este timpul să puneți planul în acțiune.

Cum se aplică pentru TVA

Puteți solicita un număr de TVA prin poștă, deoarece este vorba despre vânzarea la distanță.

Vă recomandăm insistent să angajați un agent fiscal local, care va fi familiarizat cu legea și vorbește fluent limba. Formularele de TVA sunt acum în limba locală și mai puțin probabil să fie traduse în engleză.

Agentul dvs. fiscal va primi certificatul de TVA în termen de 30 de zile lucrătoare.

• Va trebui să furnizați următoarele documente justificative:
• Dovada constituirii
• Dovada înregistrării în scopuri de TVA în țara rezidentă/statutul impozabil pentru vânzătorii din afara UE
• O schiță a modului în care intenționați să vindeți în țară
• Contracte de vânzare ca dovadă a autenticității
• Identificare
• Dovada inventarului (facturi furnizorului)

Economisirea acolo unde este posibil prin returnări și recuperări

După ce v-ați hotărât dacă trebuie să aplicați pentru TVA, merită remarcat faptul că puteți recupera TVA-ul plătit pentru bunurile sau serviciile utilizate pentru afacere.

Aceasta include TVA-ul pentru campaniile cu plata pe clic (PPC), cumpărarea unui computer nou sau chiar spațiu de birou dacă lucrați de acasă.

Articolele tipice din costurile bunurilor și serviciilor pe care le puteți recupera TVA includ:

• Combustibil
• Costul de închiriere a transportului
• Cheltuieli aferente mijloacelor de transport
• Taxe de drum/taxa de utilizare a drumului
• Cheltuieli de călătorie (tarife de taxi, tarife de transport public)
• Cazare
• Servicii de mâncare, băutură și restaurant
• Intrări la târguri și expoziții
• Cheltuieli cu lux, distracții și divertisment
• Altele (campanii PPC, taxe pentru servicii OPEX, TVA de import și toate taxele Amazon)

La fiecare trei luni, agentul dvs. fiscal trebuie să depună o declarație de TVA care informează guvernul ce ați cheltuit și ce puteți recupera în această perioadă contabilă.

Este obligatoriu să depuneți declarații de TVA indiferent dacă v-ați înregistrat pentru un număr de TVA sau nu.

De asemenea, puteți recupera TVA-ul de la cumpărarea de inventar.

Să revedem exemplul magazinului de mobilă Amazon FBA. Producătorul vinde scaunul proprietarului afacerii la 120 EUR (100 EUR ca preț de vânzare și percepe 20 EUR TVA).

Când un client cumpără scaunul de la compania Amazon FBA la 240 EUR, compania Amazon FBA poate revendica 20 EUR TVA și poate plăti doar 20 EUR (40-20 EUR).

Eliminați obstacolul TVA pentru a finaliza afacerea

Există o mulțime de piese mobile pentru companiile Amazon FBA care pot face confuză să determinați dacă trebuie să solicitați un număr de TVA și, dacă da, în ce țară.

Alocarea timpului pentru a eticheta o potențială afacere FBA pe baza criteriilor menționate mai sus vă ajută să vă planificați din timp. Înainte de începerea perioadei de migrare, veți ști care sunt pașii pe care trebuie să îi urmați în ceea ce privește TVA-ul.

De asemenea, Amazon recunoaște cât de important este să înțelegeți TVA-ul și a adăugat o secțiune educațională în jurul subiectului (trebuie să vă conectați la contul dvs. de vânzător Amazon pentru a-l accesa).

Nu lăsați acest cuvânt de trei litere să blocheze partea finală a procesului de achiziție.

Dacă aveți mai multe întrebări despre TVA sau doriți doar să discutați despre achiziționarea unui activ digital, programați o oră pentru a vorbi cu noi aici.