增值税解释：如何避免延迟您的亚马逊 FBA 采购

你几周前拿出来的香槟酒瓶上覆盖着一层薄薄的灰尘。

在您等待增值税 (VAT) 注册完成时，庆祝活动已暂停。

这本来是很容易的——你同意了一笔 90% 的现金交易，剩下的 10% 在六个月内支付。 购买亚马逊 FBA 业务应该是一个令人兴奋的前景。

没有什么比被告知在您注册增值税之前不会完成转移更能抑制情绪的了。

这增加了迁移期的额外时间并延迟了交易的最终确定。

但是，增值税是在英国 (UK) 和欧盟 (EU) 销售产品的亚马逊 FBA 业务的一个组成部分。 不为此做好准备会使收购过程变得比必要的困难，并延迟您购买亚马逊 FBA 业务的庆祝活动。

如果您没有正确注册，您经营业务的能力也会受到影响。

本文探讨了增值税的概念以及您是否需要申请它。

什么是增值税？

增值税，在某些国家也称为商品和服务税 (GST)，是在商品价值增加时在商品生产的每个阶段征收的消费税。

超过 160 个国家/地区使用增值税，但它在所有 27 个欧盟国家和英国 (UK) 中最常用。

考虑以下亚马逊 FBA 业务销售家具的示例，增值税按 20% 收取。

正如您在上面看到的，增值税在生产的每个阶段都会增加。

卖家在销售价格的基础上增加了增值税。 由于增值税回收过程，政府要求增值税，但不是全部金额。 企业可以申请退还用于企业采购的增值税。

了解增值税的工作原理很有帮助，但了解为什么需要申请增值税号同样有用。

为什么我需要申请增值税？

如果您的企业未注册增值税且未按时纳税，则在您提供注册证明之前，您可能面临巨额罚款或亚马逊将您的亚马逊卖家账户除名的风险。

欧盟国家会定期进行审计，以验证企业是否符合增值税规定。 不建议冒险不注册并希望您不会被此类检查。

但是为什么要申请增值税呢？

这归结为我们的迁移过程是如何工作的。

收购在英国和欧盟市场销售的亚马逊 FBA 业务的非欧盟公民必须注册增值税。 在一种情况下，您可以延迟申请涉及设立英国有限公司的增值税号，我们将进一步介绍。

首选的迁移方法以及我们将用于大多数商品的迁移方法是亚马逊卖家帐户转移。 这需要两到六周的时间才能完成（包括 14 天的检查期）。

对于无法做到这一点的房源，我们将启动需要 8 到 12 周来处理的房源转移。

因此，我们确定您在英国/欧盟购买企业时需要申请增值税。

有不同的条件决定您在何处申请增值税号以及您应遵循的增值税税率。

收取正确的增值税率

每个亚马逊 FBA 业务都有自己的特征来定义其增值税义务。

您向其他欧盟国家/地区的客户收取的增值税率受以下因素影响：

• 库存存放在哪里？
• 企业如何处理物流？
• 企业产生多少收入？

由于您将库存存储在该国家/地区，因此您默认设置了当地国家/地区的增值税税率（您最初注册增值税的地方）。

但是，您可能需要根据企业的运营情况考虑在不同的欧盟国家申请增值税。

如果库存存储在其他国家/地区，您还需要在那里注册增值税。

在这种情况下，如果您在多个亚马逊欧洲商城销售商品，则可能需要注册多个增值税号。

许多 FBA 所有者通常不会在多个履行中心存储库存，除非这样做更具成本效益。

除了库存存储地点，您可能需要根据您选择履行订单的“远程销售”类型支付增值税。

远程销售方法

在亚马逊上销售的三种不同方式会影响增值税合规性：

1. 泛欧FBA
2. 多国库存 (MCI)
3. 欧洲配送网络 (EFN)

泛欧 FBA 方法要求您在欧洲的七个主要配送中心存储库存。 如果您采用这种方法，您需要在所有欧盟亚马逊市场（英国、德国、法国、西班牙、意大利、波兰和捷克共和国）注册增值税。

MCI 允许您选择一个国家来注册增值税并存储您的库存，但您需要为跨国销售安排物流。

大多数亚马逊物流客户使用 EFN 进行远程销售，因为只要销售额不超过门槛，所有订单都可以从一个运营中心配送，同时支付您当地的增值税。

所有欧盟国家都有不同的远程销售门槛，值得牢记。

例如，如果您在英国注册的企业在德国市场上的销售额低于 100,000 欧元，您将收取 20% 的英国增值税。 在 12 个月内销售总额超过 100,000 欧元将要求您按德国 19% 的增值税税率进行销售。

这是欧洲增值税税率的完整列表，截至 2020 年 1 月是准确的。

在您申请增值税之前，还有一件事需要考虑 - 无论您是在英国/欧盟注册商业实体还是拥有美国有限责任公司。

规则的例外

如果您计划在非欧盟企业下注册，则需要立即注册并开始缴纳增值税。

但是，欧盟居民公司有增值税注册门槛。

您可以延迟注册增值税号，直到收入超过此阈值。

让我们以我们的家具店为例，假设它在英国亚马逊市场上销售，库存也存储在英国。

英国的销售门槛为 12 个月内的 85,000 英镑。

您可以通过 Companies House 以象征性的费用设立一家 UK Ltd 公司，并将亚马逊 FBA 与这家 UK Ltd 公司相关联。

只要销售额在 12 个月内保持在 85,000 英镑以下，您就可以延迟申请增值税号。 但是，如果您可以预测销售额超过阈值，则需要在发生后 30 天内注册。

这对您的业务可能很重要，特别是如果定价在您的细分市场中的其他卖家之间具有竞争力。 将增值税添加到销售中会显着增加客户的成本。 如果消费者比较产品，除了价格，其他一切都一样，他们自然会选择更便宜的选择。

但是，如果您在与亚马逊 FBA 业务不同的国家/地区设立法人实体进行销售，并安排将库存转移到新法人实体所在的位置，这将导致您失去 Amazon Prime 徽章。 反过来，这可能会严重影响转化率和销售额。

一旦您确定是否需要申请增值税来运营您的亚马逊 FBA 业务，就可以开始实施您的计划了。

如何申请增值税

由于涉及远程销售，您可以通过邮政申请增值税号。

我们强烈建议您聘请熟悉法律且语言流利的当地税务代理人。 增值税表格现在使用当地语言，不太可能被翻译成英文。

您的税务代理将在 30 个工作日内收到增值税证明。

• 您需要提供以下支持文件：
• 公司注册证明
• 非欧盟卖家在常驻国家/地区的增值税注册证明/应税身份
• 您计划如何在该国销售的概述
• 销售合同作为真实性证明
• 鉴别
• 库存证明（供应商发票）

通过退货和回收尽可能节省

在您决定是否需要申请增值税后，值得注意的是，您可以退还为企业使用的商品或服务支付的增值税。

这包括按点击付费 (PPC) 活动的增值税、购买新计算机，如果您在家工作，甚至是办公空间。

您可以退还增值税的商品和服务成本项下的典型项目包括：

• 燃料
• 租用交通工具的费用
• 与交通工具有关的开支
• 道路通行费/道路使用费
• 差旅费（出租车费、公共交通费）
• 住所
• 食品、饮料和餐厅服务
• 参加展览会和展览
• 奢侈品、娱乐和娱乐支出
• 其他（PPC 活动、OPEX 服务费、进口增值税和所有亚马逊费用）

每三个月，您的税务代理需要提交一份增值税申报表，告知政府您在此会计期间的支出和可以收回的金额。

无论您是否注册了增值税号，都必须提交增值税申报表。

您还可以通过购买库存收回增值税。

让我们重新审视亚马逊 FBA 家具店的例子。 制造商以 120 欧元（100 欧元作为销售价格并收取 20 欧元增值税）将椅子出售给企业主。

当客户以 240 欧元的价格从亚马逊 FBA 业务购买椅子时，亚马逊 FBA 业务可以退还 20 欧元的增值税，并且只需支付 20 欧元（40-20 欧元）。

清除增值税障碍以完成交易

亚马逊 FBA 业务有很多变动的部分，可能会让您难以确定是否需要申请增值税号，如果需要，在哪个国家/地区申请。

花时间根据上述标准标记潜在的 FBA 业务有助于您提前计划。 在迁移期开始之前，您将了解您需要采取的有关增值税的步骤。

亚马逊也认识到了解增值税的重要性，并围绕该主题添加了一个教育部分（您需要登录您的亚马逊卖家账户才能访问它）。

不要让这个三个字母的词拖延了收购过程的最后一部分。

如果您对增值税有更多疑问，或者只是想谈谈购买数字资产的问题，请安排时间在这里与我们交谈。