Разъяснение НДС: как избежать задержки с приобретением Amazon FBA

Бутылка шампанского, которую вы принесли несколько недель назад, покрыта тонким слоем пыли.

Празднование приостановлено, пока вы ждете регистрации налога на добавленную стоимость (НДС).

Это должно было быть простым - вы соглашались на сделку с выплатой 90% наличными, а оставшиеся 10% выплачивались в течение шести месяцев в виде прибыли. Предполагается, что покупка бизнеса Amazon FBA - захватывающая перспектива.

Ничто иное не испортит настроение, чем сообщение о том, что перевод не будет завершен, пока вы не зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС.

Это добавляет дополнительное время к периоду миграции и задерживает завершение сделки.

Однако НДС является неотъемлемой частью предприятий Amazon FBA, которые продают товары в Соединенном Королевстве (Великобритания) и Европейском союзе (ЕС). Отсутствие подготовки к этому может сделать процесс приобретения более сложным, чем необходимо, и отложить празднование покупки бизнеса Amazon FBA.

Ваша способность вести бизнес также может быть ограничена, если вы не зарегистрированы должным образом.

В этой статье рассматривается понятие НДС и необходимость его подавать.

Что такое НДС?

НДС, также известный как налог на товары и услуги (GST) в некоторых странах, представляет собой потребительский налог, применяемый на каждом этапе производства предмета, когда он увеличивается в цене.

НДС используют более 160 стран, но чаще всего он используется во всех 27 странах ЕС и Великобритании.

Рассмотрим следующий пример бизнеса Amazon FBA по продаже мебели, где НДС взимается по ставке 20%.

Как видно выше, НДС добавляется на каждом этапе производства.

Продавец добавляет НДС к своей продажной цене. Правительство требует НДС, но не всей суммы благодаря процессу возврата НДС. Предприятия могут требовать возврата НДС с покупок, использованных для бизнеса.

Понимание того, как работает НДС, полезно, но понимание того, почему вам нужно подавать заявку на получение номера НДС, не менее полезно.

Почему мне нужно подавать заявление на уплату НДС?

Если ваш бизнес не зарегистрирован для уплаты НДС и вовремя не уплачивает налоги, вы рискуете получить большие штрафы или исключить ваш аккаунт продавца Amazon из списка до тех пор, пока вы не предоставите подтверждение своей регистрации.

Страны ЕС проводят регулярные проверки, чтобы проверить, соблюдают ли предприятия НДС. Не рекомендуется рисковать, не регистрируясь и надеясь, что вас не поймают на таких проверках.

Но зачем вам подавать заявку на НДС?

Все сводится к тому, как работает наш процесс миграции.

Гражданин страны, не являющейся членом ЕС, который приобретает бизнес Amazon FBA для продажи на рынках Великобритании и ЕС, должен быть зарегистрирован в качестве плательщика НДС. Есть одно обстоятельство, при котором вы можете отложить подачу заявки на получение номера плательщика НДС, связанное с созданием UK Ltd, о чем мы поговорим позже.

Предпочтительный метод миграции, который мы будем использовать для большинства списков, - это перенос учетной записи продавца Amazon. Это занимает от двух до шести недель (включая 14-дневный период проверки).

Для объявлений, где это невозможно, мы инициируем перенос списка, на обработку которого уходит от восьми до двенадцати недель.

Итак, мы установили, что вам необходимо подавать заявление на уплату НДС при покупке бизнеса в Великобритании / ЕС.

Существуют разные условия, которые определяют, куда вы подаете заявление на получение номера НДС и какой ставке НДС вам следует придерживаться.

Установление правильной ставки НДС

Каждый бизнес Amazon FBA имеет свои собственные характеристики, которые определяют их обязательства по НДС.

Ставка НДС, которую вы взимаете с клиентов в других странах ЕС, зависит от следующих факторов:

• Где хранится инвентарь?
• Как бизнес занимается логистикой?
• Какой доход приносит бизнес?

Вы устанавливаете ставку НДС в своей стране по умолчанию (там, где вы изначально регистрировались в качестве плательщика НДС), поскольку вы храните свои запасы в этой стране.

Однако вам может потребоваться подать заявку на НДС в разных государствах ЕС в зависимости от деятельности компании.

Если товарные запасы хранятся в других странах, вам также необходимо там зарегистрироваться для уплаты НДС.

В этой ситуации вам может потребоваться зарегистрироваться для получения нескольких номеров НДС, если вы продаете на нескольких европейских торговых площадках Amazon.

Многие владельцы FBA обычно не хранят запасы в нескольких центрах выполнения, если это не является более рентабельным.

Помимо места хранения инвентаря, вам может потребоваться оплата НДС в зависимости от типа «дистанционной продажи», который вы выберете для выполнения заказов.

Методы дистанционной продажи

Есть три разных способа продажи на Amazon, которые влияют на соблюдение НДС:

1. Панъевропейский FBA
2. Многострановая инвентаризация (MCI)
3. Европейская сеть исполнения заказов (EFN)

Панъевропейский подход FBA требует, чтобы вы располагали запасами в семи основных распределительных центрах по всей Европе. Если вы воспользуетесь этим подходом, вам нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС на всех рынках Amazon в ЕС (Великобритания, Германия, Франция, Испания, Италия, Польша и Чехия).

MCI позволяет вам выбрать страну для регистрации НДС и хранения вашего инвентаря, но вам нужно будет организовать логистику для межстрановых продаж.

Большинство клиентов FBA используют EFN для дистанционных продаж, потому что все заказы могут быть выполнены из одного центра выполнения при уплате вашей местной ставки НДС, если продажи не превышают пороговое значение.

Во всех странах ЕС разные пороги дистанционной продажи, и о них стоит помнить.

Например, если ваш зарегистрированный в Великобритании бизнес принес продажи на немецком рынке менее 100 000 евро, вы должны будете взимать ставку НДС в Великобритании в размере 20%. Для продаж на общую сумму более 100 000 евро за 12-месячный период вам потребуется продать по ставке НДС в Германии 19%.

Вот полный список европейских ставок НДС по состоянию на январь 2020 года.

Перед подачей заявления на уплату НДС следует учесть еще одну вещь - регистрируете ли вы юридическое лицо в Великобритании / ЕС или у вас есть ООО в США.

Исключение из правила

Если вы планируете зарегистрироваться в компании, не входящей в ЕС, вам необходимо немедленно зарегистрироваться и начать платить НДС.

Однако компании-резиденты в ЕС имеют порог регистрации НДС.

Вы можете отложить регистрацию для получения номера плательщика НДС до тех пор, пока доход не превысит этот порог.

Давайте возьмем наш пример мебельного магазина и предположим, что он продавался на британской торговой площадке Amazon, и инвентарь хранился также в Великобритании.

Порог продаж в Великобритании составляет 85 000 фунтов стерлингов за 12-месячный период.

Вы можете создать компанию UK Ltd через Регистрационную палату за символическую плату и связать Amazon FBA с этой компанией UK Ltd.

Если объем продаж не превышает 85 000 фунтов стерлингов в течение 12 месяцев, вы можете отложить подачу заявки на получение номера НДС. Однако, если вы можете прогнозировать, что продажи превысят порог, вам необходимо зарегистрироваться в течение 30 дней после того, как это произойдет.

Это может быть важно для вашего бизнеса, особенно если цены конкурентоспособны среди других продавцов в вашей нише. Добавление НДС к продажам может значительно увеличить расходы для покупателя. Если потребитель сравнивал товары, а все остальное было таким же, кроме цены, он, естественно, выбрал более дешевый вариант.

Однако, если вы создадите для продажи юридическое лицо в стране, отличной от страны Amazon FBA, и организуете перевод инвентаря туда, где находится ваше новое юридическое лицо, это приведет к потере значка Amazon Prime. В свою очередь, это может сильно повлиять на коэффициент конверсии и продажи.

Как только вы выясните, нужно ли вам подавать заявку на уплату НДС для ведения бизнеса в Amazon FBA, пришло время привести свой план в действие.

Как подать заявку на НДС

Вы можете подать заявку на получение номера НДС по почте, поскольку речь идет о дистанционных продажах.

Мы настоятельно рекомендуем нанять местного налогового агента, который знаком с законом и свободно владеет языком. Формы НДС теперь составлены на местном языке, и вероятность их перевода на английский язык снижена.

Ваш налоговый агент получит свидетельство плательщика НДС в течение 30 рабочих дней.

• Вам потребуется предоставить следующую подтверждающую документацию:
• Доказательство регистрации
• Подтверждение регистрации НДС в стране резидента / налогового статуса для продавцов за пределами ЕС
• Схема того, как вы планируете продавать в стране
• Договоры купли-продажи как доказательство подлинности
• Идентификация
• Подтверждение инвентаризации (счета-фактуры поставщика)

Экономия там, где это возможно, за счет возврата и возврата

После того, как вы решили, нужно ли вам подавать заявку на НДС, стоит отметить, что вы можете вернуть НДС, уплаченный за товары или услуги, используемые для бизнеса.

Это включает НДС на кампании с платой за клик (PPC), покупку нового компьютера или даже офисное помещение, если вы работаете из дома.

Типичные статьи стоимости товаров и услуг, по которым вы можете вернуть НДС, включают:

• Топливо
• Стоимость аренды транспорта
• Расходы на транспортные средства
• Плата за проезд / сбор с пользователей дорог
• Транспортные расходы (такси, проезд в общественном транспорте)
• Размещение
• Еда, напитки и ресторанные услуги
• Вход на ярмарки и выставки
• Расходы на предметы роскоши, развлечения и развлечения
• Другое (кампании PPC, сборы за услуги OPEX, НДС на импорт и все сборы Amazon)

Каждые три месяца ваш налоговый агент должен подавать декларацию по НДС, которая информирует правительство о ваших расходах и о том, что вы можете вернуть в течение этого отчетного периода.

Подавать декларацию по НДС необходимо независимо от того, зарегистрированы вы для получения номера НДС или нет.

Вы также можете вернуть НДС при покупке инвентаря.

Вернемся к примеру с мебельным магазином Amazon FBA. Производитель продает стул владельцу бизнеса по цене 120 евро (100 евро как продажная цена и 20 евро НДС).

Когда клиент покупает кресло у компании Amazon FBA по цене 240 евро, компания Amazon FBA может потребовать назад 20 евро в виде НДС и заплатить только 20 евро (40–20 евро).

Устраните препятствия по уплате НДС, чтобы завершить сделку

В компаниях Amazon FBA есть много движущихся частей, которые могут затруднить определение того, нужно ли вам подавать заявку на получение номера НДС, и если да, то в какой стране.

Потратьте время на то, чтобы обозначить потенциальный бизнес FBA на основе вышеупомянутых критериев, это поможет вам спланировать заранее. Перед началом периода миграции вы будете знать, какие шаги необходимо предпринять в отношении НДС.

Amazon также осознает, насколько важно понимать НДС, и добавил образовательный раздел по этой теме (вам необходимо войти в свою учетную запись продавца Amazon, чтобы получить к ней доступ).

Не позволяйте этому трехбуквенному слову тормозить финальную часть процесса приобретения.

Если у вас есть дополнительные вопросы о НДС или вы просто хотите поговорить о покупке цифрового актива, назначьте время, чтобы поговорить с нами здесь.