IVA explicado: como evitar atrasos na aquisição da Amazon FBA

Uma fina camada de poeira cobre a garrafa de champanhe que você trouxe semanas atrás.

As comemorações foram suspensas enquanto você espera a aprovação do registro do imposto sobre valor agregado (IVA).

Era para ser fácil - você concordou em um negócio de 90% em dinheiro com os 10% restantes pagos ao longo de seis meses em earnouts. A compra de uma empresa Amazon FBA deve ser uma perspectiva excitante.

Nada mais diminui o clima do que ser informado de que a transferência não será finalizada até que você se inscreva para o IVA.

Isso adiciona mais tempo ao período de migração e atrasa a finalização do negócio.

No entanto, o IVA é um recurso integral das empresas Amazon FBA que vendem produtos no Reino Unido (RU) e na União Europeia (UE). Não se preparar para isso pode tornar o processo de aquisição mais difícil do que o necessário e atrasar as comemorações da compra de um negócio Amazon FBA.

Sua capacidade de administrar o negócio também pode ser prejudicada se você não estiver devidamente registrado.

Este artigo explora o conceito de IVA e se você precisa solicitá-lo.

O que é o IVA?

O IVA, também conhecido como Imposto sobre Mercadorias e Serviços (GST) em alguns países, é um imposto sobre o consumo aplicado em todas as fases da produção de um item quando seu valor aumenta.

Mais de 160 países usam o IVA, mas ele é mais comumente usado em todos os 27 estados da UE e no Reino Unido (RU).

Considere o seguinte exemplo de uma empresa Amazon FBA que vende móveis, com o IVA sendo cobrado a 20%.

Como você pode ver acima, o IVA é adicionado em cada etapa da produção.

Um vendedor adiciona o IVA ao preço de venda. O governo reclama o IVA, mas não o valor total, graças ao processo de reclamação do IVA. As empresas podem reclamar de volta o IVA das compras usadas para o negócio.

Entender como funciona o IVA é útil, mas entender por que você precisa se inscrever para um número de IVA é igualmente útil.

Por que preciso solicitar o IVA?

Se a sua empresa não estiver registrada para efeitos de IVA e não estiver pagando o imposto em dia, você corre o risco de receber multas pesadas ou de cancelar a listagem de sua conta de vendedor na Amazon até que forneça a prova de seu registro.

Os estados da UE realizam auditorias regulares para verificar se as empresas estão em conformidade com o IVA. Correr o risco de não se registrar e esperar que você não seja pego em tais verificações não é recomendado.

Mas por que você precisa solicitar o IVA?

Tudo se resume a como funciona o nosso processo de migração.

Um cidadão de fora da UE que adquire uma empresa Amazon FBA que vende nos mercados do Reino Unido e da UE deve estar registrado para IVA. Há uma circunstância em que você pode adiar a solicitação de um número de IVA envolvendo a criação de uma UK Ltd, que abordaremos mais adiante.

O método preferido de migração, e o que usaremos para a maioria das listagens, é uma transferência de conta do vendedor da Amazon. Isso leva de duas a seis semanas para ser concluído (incluindo o período de inspeção de 14 dias).

Para listagens onde isso não é possível, iniciaremos uma transferência de listagem que leva de oito a doze semanas para ser processada.

Portanto, determinamos que você precisa solicitar o IVA ao comprar uma empresa no Reino Unido / UE.

Existem diferentes condições que determinam onde você solicita um número de IVA e qual taxa de IVA você deve seguir.

Cobrando a taxa de IVA correta

Cada negócio da Amazon FBA tem suas próprias características que definem suas obrigações de IVA.

A taxa de IVA que você cobra dos clientes em outros países da UE é afetada pelos seguintes fatores:

• Onde o estoque está sendo armazenado?
• Como a empresa lida com a logística?
• Quanta receita o negócio gera?

Você define a taxa de IVA do seu país local por padrão (onde você inicialmente se registrou para o IVA), uma vez que armazena seu estoque nesse país.

No entanto, você pode precisar considerar a aplicação de IVA em diferentes estados da UE com base nas operações da empresa.

Se o inventário for armazenado em outros países, você também precisará se registrar para o IVA.

Nessa situação, pode ser necessário registrar-se para vários números de IVA se vender em vários mercados europeus da Amazon.

Muitos proprietários de FBA geralmente não armazenam estoque em vários centros de distribuição, a menos que seja mais econômico fazê-lo.

Além do local de armazenamento do estoque, pode ser necessário pagar o IVA com base no tipo de “venda à distância” que você escolher para atender aos pedidos.

Métodos de venda à distância

Existem três maneiras diferentes de vender na Amazon que afetam o cumprimento do IVA:

1. FBA pan-europeu
2. Inventário de vários países (MCI)
3. European Fulfillment Network (EFN)

A abordagem FBA pan-europeia exige que você armazene estoque nos sete principais centros de distribuição em toda a Europa. Se você adotar essa abordagem, precisará se registrar para obter o IVA em todos os mercados da Amazon da UE (Reino Unido, Alemanha, França, Espanha, Itália, Polônia e República Tcheca).

A MCI permite que você escolha um país para se registrar para o IVA e armazenar seu estoque, mas você precisará providenciar a logística para as vendas cross-country.

A maioria dos clientes FBA usa EFN para vendas à distância porque todos os pedidos podem ser atendidos de um centro de distribuição ao pagar a taxa de IVA local, desde que as vendas não excedam o limite.

Todos os estados da UE têm diferentes limites de venda à distância e vale a pena tê-los em consideração.

Por exemplo, se sua empresa registrada no Reino Unido gerou vendas inferiores a € 100.000 no mercado alemão, você cobraria a taxa de IVA do Reino Unido a 20%. As vendas totalizando mais de € 100.000 em um período de 12 meses exigiriam que você vendesse à taxa de IVA da Alemanha de 19%.

Aqui está uma lista completa das taxas de IVA europeias, com data de janeiro de 2020.

Há mais uma coisa a considerar antes de aplicar para o IVA - se você registra uma entidade comercial no Reino Unido / UE ou se você tem uma LLC nos Estados Unidos.

A exceção à regra

Se você planeja se registrar em uma empresa fora da UE, precisará se registrar imediatamente e começar a pagar o IVA.

No entanto, as empresas residentes na UE têm um limite de registro de IVA.

Você pode atrasar o registro de um número de IVA até que a receita ultrapasse esse limite.

Vamos pegar nosso exemplo de loja de móveis e dizer que ela estava vendendo no mercado da Amazon no Reino Unido e o estoque também estava armazenado no Reino Unido.

O limite de vendas no Reino Unido é de £ 85.000 em um período de 12 meses.

Você pode abrir uma empresa UK Ltd por meio da Companies House por uma taxa nominal e associar a Amazon FBA a essa empresa UK Ltd.

Contanto que as vendas fiquem abaixo de £ 85.000 em um período de 12 meses, você pode adiar a solicitação de um número de IVA. No entanto, se você pode prever vendas que ultrapassam o limite, você precisa se registrar dentro de 30 dias após isso acontecer.

Isso pode ser importante para o seu negócio, especialmente se o preço for competitivo entre outros vendedores em seu nicho. Adicionar IVA às vendas pode aumentar significativamente os custos para um cliente. Se um consumidor comparasse os produtos e tudo o mais fosse igual, exceto o preço, ele naturalmente escolheria a opção mais barata.

No entanto, se você configurar uma entidade comercial legal em um país diferente do negócio Amazon FBA para venda e providenciar que o estoque seja transferido para onde sua nova entidade legal está, isso fará com que você perca o crachá Amazon Prime. Por sua vez, isso pode afetar gravemente a taxa de conversão e as vendas.

Depois de descobrir se você precisa aplicar o IVA para administrar seu negócio Amazon FBA, é hora de colocar seu plano em ação.

Como solicitar o IVA

Você pode solicitar um número de IVA pelo correio, pois a venda à distância está envolvida.

Recomendamos enfaticamente a contratação de um agente tributário local, que conheça a legislação e seja fluente no idioma. Os formulários de IVA agora estão no idioma local e é menos provável que sejam traduzidos para o inglês.

Seu agente fiscal receberá o certificado de IVA em 30 dias úteis.

• Você precisará fornecer a seguinte documentação de apoio:
• Prova de incorporação
• Prova de registro de IVA no país residente / situação tributável para vendedores de fora da UE
• Um esboço de como você planeja vender no país
• Contratos de venda como prova de autenticidade
• Identificação
• Prova de estoque (faturas de fornecedor)

Salvando onde for possível por meio de devoluções e recuperações

Depois de decidir se precisa solicitar o IVA, é importante observar que você pode recuperar o IVA pago sobre bens ou serviços usados ​​para a empresa.

Isso inclui o IVA em campanhas de pagamento por clique (PPC), compra de um novo computador ou até mesmo espaço de escritório, se você trabalhar em casa.

Os itens típicos em custos de bens e serviços que você pode reivindicar incluem:

• Combustível
• Custo de contratação de transporte
• Despesas relativas a meios de transporte
• Pedágios rodoviários / taxa de usuário rodoviário
• Despesas de viagem (tarifas de táxi, tarifas de transporte público)
• Alojamento
• Serviços de comida, bebida e restaurante
• Admissões em feiras e exposições
• Gastos com luxos, diversões e entretenimento
• Outros (campanhas PPC, taxas de serviços OPEX, IVA de importação e todas as taxas da Amazon)

A cada três meses, seu agente tributário deve apresentar uma declaração de IVA que informe ao governo quanto você gastou e o que pode recuperar durante o período contábil.

É obrigatório enviar declarações de IVA, independentemente de você ter se registrado para um número de IVA ou não.

Você também pode recuperar o IVA comprando estoque.

Vamos revisitar o exemplo da loja de móveis Amazon FBA. O fabricante vende a cadeira ao proprietário da empresa por € 120 (€ 100 como preço de venda e cobra € 20 de IVA).

Quando um cliente compra a cadeira da empresa Amazon FBA por € 240, a empresa Amazon FBA pode reivindicar € 20 de IVA e pagar apenas € 20 (€ 40- € 20).

Limpe o obstáculo do IVA para finalizar o negócio

Existem várias partes móveis para as empresas Amazon FBA que podem tornar confuso determinar se você precisa se inscrever para um número de IVA e, em caso afirmativo, em que país.

Reservar um tempo para rotular um negócio FBA potencial com base nos critérios mencionados acima ajuda a planejar com antecedência. Antes do início do período de migração, você saberá as etapas que precisa realizar em relação ao IVA.

A Amazon também reconhece como é importante entender o IVA e adicionou uma seção educacional sobre o assunto (você precisa entrar em sua conta Amazon Seller para acessá-la).

Não deixe que essa palavra de três letras atrase a parte final do processo de aquisição.

Se você tiver mais dúvidas sobre o IVA ou apenas quiser conversar sobre a compra de um ativo digital, agende um horário para falar conosco aqui.