شرح ضريبة القيمة المضافة: كيفية تجنب تأخير عملية الاستحواذ على Amazon FBA

طبقة رقيقة من الغبار تغطي زجاجة الشمبانيا التي أحضرتها منذ أسابيع.

تم تعليق الاحتفالات أثناء انتظار التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT).

كان من المفترض أن يكون الأمر سهلاً - لقد وافقت على صفقة بنسبة 90٪ نقدًا مع دفع 10٪ المتبقية على مدى ستة أشهر في شكل أرباح. من المفترض أن يكون شراء شركة Amazon FBA فرصة مثيرة.

لا شيء آخر يثبط الحالة المزاجية أكثر من إخبارك بأن التحويل لن يكتمل حتى تقوم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

هذا يضيف وقتًا إضافيًا إلى فترة الترحيل ويؤخر إتمام الصفقة.

ومع ذلك ، تعد ضريبة القيمة المضافة ميزة متكاملة لشركات Amazon FBA التي تبيع المنتجات في المملكة المتحدة (المملكة المتحدة) والاتحاد الأوروبي (الاتحاد الأوروبي). عدم الاستعداد لذلك يمكن أن يجعل عملية الاستحواذ أكثر صعوبة من اللازم ويؤخر احتفالاتك بشراء شركة Amazon FBA.

يمكن أيضًا إعاقة قدرتك على إدارة الأعمال إذا لم تكن مسجلاً بشكل صحيح.

تستكشف هذه المقالة مفهوم ضريبة القيمة المضافة وما إذا كنت بحاجة إلى التقدم بطلب للحصول عليها.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة ، والمعروفة أيضًا باسم ضريبة السلع والخدمات (GST) في بعض البلدان ، هي ضريبة استهلاك يتم تطبيقها في كل مرحلة من مراحل إنتاج العنصر عندما تزداد قيمته.

تستخدم أكثر من 160 دولة ضريبة القيمة المضافة ، ولكنها أكثر شيوعًا في جميع دول الاتحاد الأوروبي الـ 27 والمملكة المتحدة (المملكة المتحدة).

ضع في اعتبارك المثال التالي لأعمال Amazon FBA التي تبيع الأثاث ، مع فرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20٪.

كما ترى أعلاه ، يتم إضافة ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج.

يضيف البائع ضريبة القيمة المضافة على سعر مبيعاته. تطالب الحكومة بضريبة القيمة المضافة ، ولكن ليس المبلغ بالكامل بفضل عملية استرداد ضريبة القيمة المضافة. يمكن للشركات المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة على المشتريات المستخدمة للشركة.

يعد فهم كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة مفيدًا ، ولكن فهم سبب حاجتك إلى التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة مفيد أيضًا.

لماذا أحتاج لتقديم طلب للحصول على ضريبة القيمة المضافة؟

إذا لم يكن عملك مسجلاً لضريبة القيمة المضافة ولا يدفع الضريبة في الوقت المحدد ، فإنك تتعرض لخطر تلقي غرامات باهظة أو تقوم أمازون بإلغاء إدراج حساب بائع أمازون الخاص بك حتى تقدم دليلاً على تسجيلك.

تجري دول الاتحاد الأوروبي عمليات تدقيق منتظمة للتحقق مما إذا كانت الشركات متوافقة مع ضريبة القيمة المضافة. لا يُنصح باستغلال فرصة عدم التسجيل على أمل ألا يتم القبض عليك في مثل هذه الفحوصات.

ولكن لماذا يتعين عليك التقدم بطلب للحصول على ضريبة القيمة المضافة؟

يتلخص الأمر في كيفية عمل عملية الترحيل لدينا.

يجب أن يكون المواطن من خارج الاتحاد الأوروبي الذي يستحوذ على شركة Amazon FBA التي تبيع في أسواق المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي مسجلاً لضريبة القيمة المضافة. هناك ظرف واحد يمكنك فيه تأخير التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة يتضمن إنشاء شركة UK Ltd ، والتي سنغطيها بشكل أكبر.

الطريقة المفضلة للترحيل ، وما سنستخدمه لغالبية القوائم ، هي نقل حساب بائع أمازون. يستغرق هذا ما بين أسبوعين إلى ستة أسابيع حتى يكتمل (بما في ذلك فترة التفتيش التي تبلغ 14 يومًا).

بالنسبة إلى القوائم التي لا يكون ذلك ممكنًا فيها ، سنبدأ في نقل البيانات التي تستغرق ما بين ثمانية إلى اثني عشر أسبوعًا للمعالجة.

لذلك أثبتنا أنك بحاجة إلى التقدم بطلب للحصول على ضريبة القيمة المضافة عند شراء شركة في المملكة المتحدة / الاتحاد الأوروبي.

هناك شروط مختلفة تحدد المكان الذي تتقدم فيه للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة ومعدل ضريبة القيمة المضافة الذي يجب عليك اتباعه.

تحصيل معدل ضريبة القيمة المضافة المناسب

لكل شركة Amazon FBA خصائصها الخاصة التي تحدد التزامات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها.

يتأثر معدل ضريبة القيمة المضافة الذي تفرضه على العملاء في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى بالعوامل التالية:

• أين يتم تخزين المخزون؟
• كيف يتعامل العمل مع الخدمات اللوجستية؟
• ما مقدار الإيرادات التي يولدها العمل؟

تقوم بتعيين معدل ضريبة القيمة المضافة في بلدك بشكل افتراضي (حيث سجلت في البداية لضريبة القيمة المضافة) نظرًا لأنك تقوم بتخزين مخزونك في هذا البلد.

ومع ذلك ، قد تحتاج إلى التفكير في التقدم بطلب للحصول على ضريبة القيمة المضافة في دول الاتحاد الأوروبي المختلفة بناءً على عمليات الشركة.

إذا تم تخزين المخزون في بلدان أخرى ، فستحتاج إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة هناك أيضًا.

في هذه الحالة ، قد تحتاج إلى التسجيل في العديد من أرقام ضريبة القيمة المضافة إذا كنت تبيع في العديد من أسواق Amazon الأوروبية.

لا يقوم العديد من مالكي FBA عادةً بتخزين المخزون في العديد من مراكز التنفيذ ما لم يكن القيام بذلك أكثر فعالية من حيث التكلفة.

إلى جانب مكان تخزين المخزون ، قد تحتاج إلى دفع ضريبة القيمة المضافة بناءً على نوع "البيع عن بعد" الذي تختاره لتنفيذ الطلبات.

طرق البيع عن بعد

هناك ثلاث طرق مختلفة للبيع على أمازون تؤثر على الامتثال لضريبة القيمة المضافة:

1. عموم أوروبا FBA
2. جرد متعدد البلدان (MCI)
3. شبكة الوفاء الأوروبية (EFN)

يتطلب نهج FBA لعموم أوروبا تخزين المخزون عبر مراكز التوزيع السبعة الرئيسية في جميع أنحاء أوروبا. إذا اتبعت هذا النهج ، فستحتاج إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في جميع أسواق أمازون في الاتحاد الأوروبي (المملكة المتحدة وألمانيا وفرنسا وإسبانيا وإيطاليا وبولندا وجمهورية التشيك).

يسمح لك MCI باختيار بلد للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتخزين مخزونك ، لكنك ستحتاج إلى ترتيب الخدمات اللوجستية للمبيعات عبر البلاد.

يستخدم معظم عملاء FBA البيع عن بعد لأنه يمكن تلبية جميع الطلبات من مركز تلبية واحد أثناء دفع معدل ضريبة القيمة المضافة المحلي ، طالما أن المبيعات لا تتجاوز الحد الأدنى.

جميع دول الاتحاد الأوروبي لديها عتبات بيع عن بعد مختلفة وتستحق أخذها في الاعتبار.

على سبيل المثال ، إذا أنتج عملك المسجل في المملكة المتحدة مبيعات تقل عن 100000 يورو في السوق الألمانية ، فستفرض معدل ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة بنسبة 20٪. تتطلب المبيعات التي يزيد مجموعها عن 100000 يورو في فترة 12 شهرًا البيع بمعدل ضريبة القيمة المضافة في ألمانيا بنسبة 19٪.

فيما يلي قائمة كاملة بمعدلات ضريبة القيمة المضافة الأوروبية ، الدقيقة اعتبارًا من يناير 2020.

هناك شيء آخر يجب مراعاته قبل التقدم بطلب للحصول على ضريبة القيمة المضافة - سواء قمت بتسجيل كيان تجاري في المملكة المتحدة / الاتحاد الأوروبي أو لديك شركة ذات مسؤولية محدودة في الولايات المتحدة.

الاستثناء من القاعدة

إذا كنت تخطط للتسجيل في شركة خارج الاتحاد الأوروبي ، فستحتاج إلى التسجيل فورًا للحصول على ضريبة القيمة المضافة والبدء في دفعها.

ومع ذلك ، فإن الشركات المقيمة في الاتحاد الأوروبي لديها حد تسجيل ضريبة القيمة المضافة.

يمكنك تأخير التسجيل للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة حتى تتجاوز الإيرادات هذا الحد.

لنأخذ مثال متجر الأثاث الخاص بنا ونقول إنه كان يبيع في سوق أمازون في المملكة المتحدة وأن المخزون تم تخزينه في المملكة المتحدة أيضًا.

حد المبيعات في المملكة المتحدة هو 85000 جنيه إسترليني في فترة 12 شهرًا.

يمكنك إنشاء شركة UK Ltd من خلال Companies House مقابل رسوم رمزية وربط Amazon FBA مع شركة UK Ltd هذه.

طالما بقيت المبيعات أقل من 85000 جنيه إسترليني في فترة 12 شهرًا ، يمكنك تأخير التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك ، إذا كان بإمكانك توقع تجاوز المبيعات للحد الأدنى ، فستحتاج إلى التسجيل في غضون 30 يومًا من حدوث ذلك.

قد يكون هذا مهمًا لعملك خاصةً إذا كانت الأسعار تنافسية بين البائعين الآخرين في مجال تخصصك. يمكن أن تؤدي إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى المبيعات إلى زيادة التكاليف بشكل كبير على العميل. إذا قارن المستهلك المنتجات ، وكان كل شيء آخر هو نفسه باستثناء السعر ، فسيختار بطبيعة الحال الخيار الأرخص.

ومع ذلك ، إذا أنشأت كيانًا تجاريًا قانونيًا في بلد مختلف عن شركة Amazon FBA للبيع وقمت بالترتيب لنقل المخزون إلى مكان كيانك القانوني الجديد ، فسيؤدي ذلك إلى فقدان شارة Amazon Prime. في المقابل ، قد يؤثر ذلك بشدة على معدل التحويل والمبيعات.

بمجرد معرفة ما إذا كنت بحاجة إلى التقدم بطلب للحصول على ضريبة القيمة المضافة لتشغيل أعمال Amazon FBA ، فقد حان الوقت لبدء تنفيذ خطتك.

كيفية التقدم بطلب للحصول على ضريبة القيمة المضافة

يمكنك التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة من خلال البريد لأن البيع عن بعد متضمن.

نوصي بشدة بتعيين وكيل ضرائب محلي يكون على دراية بالقانون ويتحدث اللغة بطلاقة. أصبحت نماذج ضريبة القيمة المضافة الآن باللغة المحلية ويقل احتمال ترجمتها إلى اللغة الإنجليزية.

سيتلقى وكيل الضرائب شهادة ضريبة القيمة المضافة في غضون 30 يوم عمل.

• ستحتاج إلى تقديم المستندات الداعمة التالية:
• إثبات التأسيس
• إثبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الدولة المقيمة / الحالة الخاضعة للضريبة للبائعين من خارج الاتحاد الأوروبي
• مخطط تفصيلي لكيفية التخطيط للبيع في الدولة
• عقود البيع كإثبات على صحتها
• هوية
• إثبات المخزون (فواتير الموردين)

الادخار حيثما كان ذلك ممكنًا من خلال عمليات الإرجاع والاسترداد

بعد أن تقرر ما إذا كنت بحاجة إلى التقدم بطلب للحصول على ضريبة القيمة المضافة ، تجدر الإشارة إلى أنه يمكنك المطالبة بضريبة القيمة المضافة المدفوعة على السلع أو الخدمات المستخدمة في النشاط التجاري.

يتضمن ذلك ضريبة القيمة المضافة على حملات الدفع بالنقرة (PPC) أو شراء جهاز كمبيوتر جديد أو حتى مساحة مكتبية إذا كنت تعمل من المنزل.

تشمل العناصر النموذجية تحت تكاليف السلع والخدمات التي يمكنك استردادها لضريبة القيمة المضافة ما يلي:

• الوقود
• تكلفة استئجار النقل
• النفقات المتعلقة بوسائل النقل
• رسوم الطرق / رسوم مستخدم الطريق
• مصاريف السفر (أجرة التاكسي ، أجور النقل العام)
• إقامة
• خدمات الطعام والشراب والمطاعم
• القبول في المعارض والمعارض
• الإنفاق على الكماليات والملاهي والترفيه
• أخرى (حملات الدفع لكل نقرة ، رسوم خدمات OPEX ، ضريبة القيمة المضافة على الواردات ، وجميع رسوم أمازون)

كل ثلاثة أشهر ، يحتاج وكيل الضرائب الخاص بك إلى تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة لإعلام الحكومة بما أنفقته وما يمكنك استرداده خلال هذه الفترة المحاسبية.

يعد تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا سواء قمت بالتسجيل في رقم ضريبة القيمة المضافة أم لا.

يمكنك أيضًا استرداد ضريبة القيمة المضافة من شراء المخزون.

دعنا نعيد النظر في مثال متجر أثاث Amazon FBA. تبيع الشركة المصنعة الكرسي لصاحب العمل بسعر 120 يورو (100 يورو كسعر البيع وتحصيل 20 يورو في ضريبة القيمة المضافة).

عندما يشتري أحد العملاء الكرسي من شركة Amazon FBA بسعر 240 يورو ، يمكن لشركة Amazon FBA المطالبة باسترداد مبلغ 20 يورو كضريبة القيمة المضافة ودفع 20 يورو فقط (40 - 20 يورو).

امسح عقبة ضريبة القيمة المضافة لإنهاء الصفقة

هناك الكثير من الأجزاء المتحركة لشركات Amazon FBA التي يمكن أن تجعل الأمر مربكًا لتحديد ما إذا كنت بحاجة إلى التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة ، وإذا كان الأمر كذلك ، في أي بلد.

يساعدك أخذ الوقت الكافي لتسمية نشاط FBA محتمل بناءً على المعايير المذكورة أعلاه على التخطيط مسبقًا. قبل أن تبدأ فترة الترحيل ، ستعرف الخطوات التي يتعين عليك اتخاذها بخصوص ضريبة القيمة المضافة.

تدرك أمازون أيضًا مدى أهمية فهم ضريبة القيمة المضافة وإضافة قسم تعليمي حول الموضوع (تحتاج إلى تسجيل الدخول إلى حساب بائع أمازون الخاص بك للوصول إليه).

لا تدع هذه الكلمة المكونة من ثلاثة أحرف تعطل الجزء الأخير من عملية الاستحواذ.

إذا كان لديك المزيد من الأسئلة حول ضريبة القيمة المضافة أو كنت ترغب فقط في الدردشة حول شراء أحد الأصول الرقمية ، فحدد موعدًا للتحدث إلينا هنا.