Il credito d'imposta straniero per i nomadi digitali che vivono all'estero

Se sei un cittadino statunitense o uno straniero residente, le regole per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi e per il pagamento delle imposte stimate sono generalmente le stesse sia che tu sia negli Stati Uniti o all'estero. Il tuo reddito mondiale è soggetto all'imposta sul reddito statunitense, indipendentemente da dove risiedi. Esiste una combinazione di vantaggi fiscali e requisiti di deposito associati al vivere al di fuori degli Stati Uniti

Questo crea strategie fiscali che potrebbero tradursi in enormi risparmi fiscali.

Esclusione del reddito da lavoro estero per i nomadi digitali

Se sei un cittadino statunitense o uno straniero residente negli Stati Uniti e vivi all'estero come fanno molti nomadi digitali, sei tassato sul tuo reddito mondiale. Tuttavia, potresti qualificarti per escludere i tuoi guadagni esteri dal reddito fino a un importo che viene adeguato annualmente all'inflazione ($ 105.900 per il 2019 e $ 107.600 per il 2020). Come implica il termine, l'esclusione del reddito da lavoro estero (FEIE) si applica al reddito da lavoro. Questo di solito si riferisce al proprio stipendio o reddito da lavoro autonomo. Non si applica a interessi, dividendi e plusvalenze. Va inoltre notato che la FEIE non si applica all'imposta sul lavoro autonomo.

Si può qualificarsi per la FEIE in base alla residenza in buona fede in uno o più paesi stranieri per un periodo ininterrotto che include un intero anno fiscale, o il test di presenza fisica (presente fisicamente in uno o più paesi stranieri per almeno 330 giorni interi durante qualsiasi periodo di 12 mesi consecutivi).

È necessario compilare il modulo 2555 per richiedere la FEIE, ma nel complesso è un processo semplice e un professionista delle tasse sarà in grado di aiutarti ad assicurarti che sia accurato.

Credito d'imposta estero

Il credito d'imposta estero è disponibile per chiunque lavori in un paese straniero o abbia redditi da capitale di origine straniera. Lo scopo del credito d'imposta è evitare la doppia imposizione. Questo è importante poiché i contribuenti statunitensi sono tenuti a dichiarare il proprio reddito mondiale nelle dichiarazioni dei redditi statunitensi, anche quando la fonte del reddito estero è già stata tassata in un paese straniero. Si noti che non si può rivendicare il credito d'imposta sui redditi esteri che era escluso ai sensi della FEIE. Se il proprio reddito supera il limite FEIE, si può richiedere il credito d'imposta estero sul reddito eccedente il limite. Il credito viene rivendicato compilando il modulo 1116, che fa parte del modulo 1040.

Tempo di archiviazione aggiuntivo

Per i contribuenti dell'anno solare, la data di scadenza della dichiarazione dei redditi è il 15 aprile dell'anno successivo.
Tuttavia, se sei un cittadino statunitense, uno straniero residente all'estero o un militare in servizio al di fuori degli Stati Uniti, hai diritto a un'estensione automatica di due mesi fino al 15 giugno.
Non dovrai pagare tasse o sanzioni durante questo periodo di due mesi, ma dovrai pagare gli interessi su qualsiasi imposta non pagata entro la normale data di scadenza del tuo ritorno.

Fincen Form 114 (già Relazione dei conti bancari e finanziari esteri)

Questo non è specifico per le persone statunitensi che vivono all'estero, ma è probabile che tali persone che si trovano all'estero per un lungo periodo di tempo siano soggette ai requisiti di deposito. Un cittadino statunitense con un interesse finanziario o firma o altra autorità su almeno un conto finanziario situato al di fuori degli Stati Uniti dovrà compilare questo modulo se il valore aggregato di tali conti finanziari esteri supera $ 10.000 in qualsiasi momento durante l'anno solare. Il modulo, separato dalla propria dichiarazione dei redditi, deve essere presentato in via telematica entro il 15 aprile dell'anno successivo.

Strategie fiscali da considerare quando si vive fuori dagli Stati Uniti

Test di presenza fisica

Come accennato in precedenza, il superamento di questo test è un modo per escludere una parte del proprio reddito da reddito imponibile statunitense.

I 330 giorni non devono essere consecutivi, ma devono essere compresi in un periodo di 12 mesi consecutivi. La strategia di risparmio fiscale si basa sul fatto che i 12 mesi non devono necessariamente essere tutti nell'anno fiscale per il quale viene presentata la dichiarazione dei redditi. Ad esempio, un contribuente straniero potrebbe rendersi conto il 31 dicembre 2019 di essere stato fuori dagli Stati Uniti solo per 100 giorni. Sarebbe consentito rimanere fuori dagli Stati Uniti per altri 230 giorni (che è il deficit) nell'anno 2020. Pertanto, potrebbero rimanere fuori dagli Stati Uniti fino al 18 agosto 2020. Tale data è successiva alla data di scadenza del 15 giugno 2020, quindi avrebbero presentato il modulo 2350.

Lo scopo del modulo 2350 è chiedere un'estensione per presentare la dichiarazione dei redditi se prevedi di presentare il modulo 2555 e hai bisogno di tempo per soddisfare il test di residenza in buona fede o il test di presenza fisica per qualificarti per la FEIE e/o l'esclusione abitativa straniera. In questo modo, un contribuente con un reddito elevato può risparmiare migliaia di dollari in tasse utilizzando questa strategia.

Riconoscimento statale della FEIE

L'esclusione del proprio reddito dalla tassazione federale basata sulla FEIE non comporta automaticamente un'esclusione a livello statale. I seguenti stati non consentono l'inclusione della FEIE nella dichiarazione di stato: Alabama, California, Hawaii, Massachusetts, New Jersey e Pennsylvania. Prendere provvedimenti per cambiare la propria residenza da uno di questi stati, preferibilmente a uno che non ha l'imposta sul reddito, sarebbe una saggia strategia fiscale per un contribuente che sta pianificando di lasciare gli Stati Uniti

Raccolta del guadagno fiscale

I contribuenti che si trovano nelle due fasce d'imposta più basse (attualmente 10% e 12%) sono esenti dalle imposte sulle plusvalenze sulle plusvalenze a lungo termine e sui dividendi qualificati.
La raccolta del guadagno fiscale si riferisce alla vendita di azioni con un guadagno quando si è in uno di questi scaglioni fiscali bassi. Questa strategia non è specifica per i cittadini statunitensi all'estero. Tuttavia, ci sono molti contribuenti statunitensi in pensione all'estero che dipendono in gran parte dal loro reddito da investimenti. Se tali contribuenti stanno attenti a monitorare le loro vendite di azioni, potrebbero godere di un reddito esentasse.

Investire negli Stati Uniti quando all'estero

Ecco due importanti considerazioni sugli investimenti quando vivi all'estero:

Prima considerazione

Come accennato in precedenza, l'aliquota 0% si applica ai dividendi qualificati. Si tratta di dividendi che sono stati pagati da una società statunitense o da una società straniera qualificata. Pertanto, si potrebbe risparmiare sulle tasse avendo un portafoglio con una parte considerevole di azioni statunitensi che pagano dividendi.

Seconda considerazione

È comune investire in IRA per fornire una fonte di fondi pensione in futuro. Tuttavia, si consiglia cautela quando si richiede la FEIE. Il reddito che è escluso dal reddito imponibile statunitense ai sensi della FEIE non può essere utilizzato per versare contributi IRA. Essere consapevoli di questo evita l'accisa federale del 6% che potrebbe essere valutata sui contributi dell'IRA non ammissibili.

Qual è il tuo prossimo passo per massimizzare i tuoi risparmi fiscali?

Itinerario di viaggio: per richiedere la FEIE è necessario il suddetto modulo 2555. La rivendicazione dell'esclusione richiede ai contribuenti di elencare le date in cui sono stati all'interno e all'esterno degli Stati Uniti durante l'anno fiscale. Questa può essere una vera sfida per i nomadi digitali che potrebbero benissimo trovarsi in una dozzina o più di località. Sarebbe quindi opportuno creare un itinerario di viaggio all'inizio dell'anno e aggiornarlo periodicamente.

Richiesta di esenzione: i contribuenti statunitensi che non si aspettano di avere un debito fiscale possono richiedere l'esenzione compilando il modulo W-4. Un'opzione simile è disponibile per persone come i nomadi digitali che non si aspettano di avere un debito fiscale federale a causa della FEIE. L'unica differenza è che tale persona deve compilare il modulo 673 (Dichiarazione per richiedere l'esenzione dalla ritenuta sul reddito da lavoro straniero ammissibile per l'esclusione fornita dalla Sezione 911). La compilazione di questo modulo non esenta dall'imposta sul lavoro autonomo sul reddito misto 1099, quindi si dovrebbe considerare di discutere il modulo con un professionista fiscale.

Rivedi il tuo portafoglio: come accennato in precedenza, i dividendi qualificati (pagati da società statunitensi) sono tassati ad aliquote favorevoli. Questo potrebbe significare 0%. Sia da un punto di vista fiscale che di investimento, si dovrebbe trovare un equilibrio tra l'investimento in titoli statunitensi e l'investimento in titoli esteri. Il primo consente di beneficiare di aliquote fiscali più basse, mentre una miscela dei due fornisce diversificazione. È consigliabile che un professionista delle tasse esamini il tuo portafoglio per l'efficienza fiscale.