Новый налоговый план заставляет предпринимателей срочно продавать свой бизнес сегодня

Часто говорят, что две константы жизни - это смерть и налоги.

Что ж, последний начал поднимать голову новыми способами, которые могут привести к гораздо меньшей прибыли для предпринимателей, стремящихся продать свои успешные стартапы, по крайней мере, если вы американец.

Администрация Байдена недавно объявила о своем плане провести масштабную налоговую реформу, которая в первую очередь сосредоточена на налогообложении богатых и состоятельных людей. Для большинства американцев налоговая политика ничего не делает в том смысле, что они не пострадают, по крайней мере, напрямую.

Но этот новый налоговый план может быть больше всего затронут вами .

Если вы предприниматель, который ведет успешный и прибыльный онлайн-бизнес на сумму более 1 миллиона долларов, то вы находитесь на опасной территории. Вы можете потерять почти половину стоимости вашего бизнеса из-за налогов, когда пойдете продавать бизнес.

В зависимости от того, где вы живете в США, вы можете заплатить до 38,3% налогов при продаже своего бизнеса по новому плану.

Это повышение налогов - одно из самых высоких в истории Соединенных Штатов, его побили только налоги на прирост капитала 1920-х годов, когда налог на прирост капитала составлял 77% в самой высокой категории.

Это также может иметь далеко идущие последствия для продавцов бизнеса с точки зрения ликвидности и того, за какую сумму они могут выйти.

В этом посте мы поговорим о наименее скучной вещи в мире… о налогах .

В частности, налог на прирост капитала .

Чтобы прояснить ситуацию: то, что вы собираетесь прочитать, не является идеальным советом по налогам для вашего бизнеса. Предлагаемый налоговый план, который мы обсудим, еще не принят, а ставки менялись несколько раз за последний год. Если вы не уверены, правильно ли вы подаете налоговую декларацию, обязательно поговорите с налоговым консультантом.

С учетом сказанного, пододвиньте стул и чашку кофе, и давайте погрузимся в дело, если вы хотите узнать, как не потерять почти половину стоимости вашего бизнеса из-за налогообложения.

Во-первых, каков план налогового предложения?

Инвесторы во всем мире любят держать вложения с высокой степенью уверенности хотя бы в течение года, поэтому они могут сэкономить значительную сумму на налогах, удерживая долгосрочные инвестиции. Вместо того, чтобы платить подоходный налог до 39% от своих инвестиций, в зависимости от уровня дохода, они вместо этого будут платить только 20% налогов с любых проданных инвестиций, которые удерживались дольше года.

В этом разница между краткосрочным и долгосрочным приростом капитала.

Долгосрочный прирост капитала прекрасно побуждает инвесторов вкладывать средства в фундаментальные ценности, а не на хитрые краткосрочные ветры рыночных спекуляций. Подавляющее большинство предпринимателей, продающих свой бизнес, владеют им более года. Самым молодым компаниям, которые мы продаем на нашем рынке, как правило, 24–32 месяца.

Это выходит далеко за рамки краткосрочного прироста капитала и может привести к льготному налоговому режиму, поскольку стоимость продажи не будет облагаться налогом на прибыль.

Это во многом останется верным для большинства предпринимателей.

Проблема возникает у предпринимателей с семизначным и восьмизначным бизнесом.

По новым правилам продавать бизнес после года владения не будет. Никаких преимуществ через два года или какой-либо период времени.

Однако вы можете облагаться налогом по более высокой ставке, если вы заработаете более 1 миллиона долларов на продаже своего бизнеса в течение календарного года. Эти деньги будут облагаться налогом IRS как налогооблагаемый доход вместо прироста капитала независимо от того, как долго вы владеете бизнесом.

Несмотря на возможное увеличение налога на прирост капитала, сумма, которую вы заплатите в виде налога на прирост капитала, если и когда предложение будет принято, может быть не таким плохим, как вы ожидаете.

Налог на прирост капитала вырастет до 25%

Ранее в этом году Байден предложил ставку налога на прирост капитала в размере 39,6%, что равнялось предложенному в то время повышению ставки индивидуального налога на прибыль.

Максимальная ставка индивидуального налога останется на уровне 39,6%, но недавнее предложение Палаты представителей снизило ставку налога на прирост капитала до 25% для прибыли, полученной от инвестиций на сумму более 1 миллиона долларов. Более того, потенциальная дата обратной силы установлена ​​на 13 сентября 2021 года. Если эта дата останется в силе после принятия предложения, компании, проданные после 13 сентября 2021 года, будут подлежать более высокой ставке налога на прирост капитала.

Категория федерального дохода, в которой находится предприниматель с 7 или 8 цифрами, является самой высокой налоговой категорией. Как уже упоминалось, вы заплатите 25% налогов от продажи вашего бизнеса, если его оценка превышает 7-значную.

Мы должны упомянуть налог, известный как налог на чистый инвестиционный доход (NIIT), но маловероятно, что он повлияет на большинство сделок на нашем рынке. NIIT - это налог для физических лиц с обычным доходом более 200 000 долларов США и супружеских пар, которые подали совместный доход более 250 000 долларов США.

Название немного вводит в заблуждение, поскольку звучит так, будто это всего лишь налог на инвестиционный доход, но на самом деле это налог, который объединяет ваш регулярный активный доход с вашим инвестиционным доходом. Ваш активный и инвестиционный доход объединяется в так называемый MAGI - модифицированный скорректированный валовой доход.

Это действительно повлияет на вас, только если ваша сделка превысит отметку в 10 миллионов долларов. NIIT добавляет дополнительный налог в размере 3,8% с вашего MAGI и доводит предлагаемый налог на прирост капитала до 28,8%.

Большинство предпринимателей ожидают, что будут платить предложенную ставку налога на прирост капитала в размере 25%.

И мы еще не закончили.

Это просто налогообложение на федеральном уровне. Вы также должны учитывать ваши налоги на уровне штата и округа.

Налоги на уровне штата могут повысить общий налог на прирост капитала до 38,3%

Если вы живете в следующих штатах:

• Аляска
• Флорида
• Невада
• Нью-Гемпшир
• Северная Дакота
• Теннесси
• Техас
• Вашингтон
• Вайоминг

Тогда у тебя все хорошо.

Ни один из этих штатов в настоящее время не взимает налог на прирост капитала. Вам все равно придется платить на федеральном уровне, но дополнительный налог не будет добавлен в зависимости от вашего местоположения.

Ветры в этих отдельных штатах могут измениться, но на данный момент нет дополнительного налога на прирост капитала, который вам нужно будет платить, если вы живете в одном из них, когда вы продаете свой бизнес.

Однако, это не так и в других государствах.

Увеличенный 25% налог на прирост капитала подскакивает еще больше, если учесть средние местные налоги на прирост капитала по всем штатам США. В среднем вы увидите, что ваш налог с 25% подскочит до налога на прирост капитала в размере 29,6%.

Это немного выше по сравнению со средним показателем в 29% по действующему законодательству.

Имейте в виду, что 29,6% с учетом среднего налога на прирост капитала на уровне штата. Обязательно уточните у своего профессионального налогового инспектора, сколько взимает ваш штат.

Когда вы идете продавать, вы можете заплатить около 40% стоимости своего бизнеса в зависимости от того, где вы живете. Если вы находитесь в Калифорнии или Нью-Джерси, ваша ставка налога на прирост капитала близка к максимальной - 38,3% .

Так что же можно сделать? Как можно продать свой бизнес, не заплатив такие огромные налоги?

В конце концов, у вас, вероятно, были довольно хорошие планы относительно того, что вы хотите делать с этими деньгами. Вы много работали для этого.

Давайте посмотрим, какие у вас есть варианты.