Un nuevo plan fiscal genera urgencia para que los emprendedores vendan sus negocios hoy

Hay un dicho común que dice que las dos constantes de la vida son la muerte y los impuestos.

Bueno, este último ha comenzado a asomar la cabeza de nuevas maneras que podrían generar muchas menos ganancias para los emprendedores que buscan vender sus nuevas empresas exitosas, al menos si eres estadounidense.

La Administración de Biden anunció recientemente su plan para hacer una reforma fiscal masiva que se centra principalmente en gravar a las personas ricas y de alto patrimonio neto. Para la mayoría de los estadounidenses, la política fiscal tiene mucho que ver con nada en el sentido de que no se verán afectados, al menos no de manera directa.

Pero, la persona más directamente afectada por este nuevo plan fiscal podría ser usted .

Si eres un emprendedor que dirige un negocio en línea exitoso y rentable valorado en más de $ 1 millón de dólares, entonces estás en un territorio peligroso. Podría perder cerca de la mitad del valor de su negocio debido a los impuestos cuando vaya a vender el negocio.

Dependiendo de dónde viva en los EE. UU., Podría pagar hasta un 38,3% en impuestos cuando venda su negocio con el nuevo plan.

Este aumento de impuestos es uno de los más altos en la historia de los Estados Unidos, y solo fue superado por los impuestos a las ganancias de capital de la década de 1920, donde las ganancias de capital se gravaron al 77% en el tramo más alto.

Esto también podría tener implicaciones de gran alcance para los vendedores de empresas en términos de liquidez y cuánto pueden salir.

En esta publicación de blog, vamos a hablar sobre la cosa menos aburrida del mundo ... los impuestos .

En concreto, el impuesto a las ganancias de capital .

Para que quede claro, lo que va a leer no es un consejo fiscal perfecto para su empresa. El plan fiscal propuesto que discutiremos aún no se ha aprobado y las tarifas han cambiado un par de veces durante el año pasado. Si no está seguro de estar presentando sus impuestos correctamente, asegúrese de hablar con un asesor fiscal.

Dicho esto, acerque una silla y una taza de café, y profundicemos si quiere aprender cómo no perder cerca de la mitad del valor de su negocio en impuestos.

En primer lugar, ¿cuál es el plan de propuesta de impuestos?

A los inversores de todo el mundo les encanta mantener inversiones de alta convicción durante al menos un año para poder ahorrar una cantidad significativa en impuestos manteniendo inversiones a largo plazo. En lugar de pagar impuestos sobre la renta de hasta un 39% sobre sus inversiones, según el nivel de ingresos, pagarán solo el 20% de impuestos sobre cualquier inversión vendida que se haya retenido durante más de un año.

Ésta es la diferencia entre las ganancias de capital a corto y largo plazo.

Las ganancias de capital a largo plazo hacen un trabajo maravilloso al incentivar a los inversionistas a invertir en valores fundamentales en lugar de los astutos vientos a corto plazo de la especulación del mercado. La gran mayoría de los emprendedores que venden sus negocios los poseen desde hace más de un año. Las empresas más jóvenes que vendemos en nuestro mercado tienden a tener entre 24 y 32 meses de antigüedad.

Eso está mucho más allá del límite de las ganancias de capital a corto plazo y puede dar lugar a un tratamiento fiscal preferencial, ya que el valor de la venta no se gravará como impuesto sobre la renta.

En gran medida, esto seguirá siendo cierto para la mayoría de los emprendedores.

El problema surge para los emprendedores con negocios de 7 y 8 cifras.

Bajo las nuevas reglas, no habrá ninguna ventaja en vender el negocio después de un año de propiedad. Ninguna ventaja después de dos años o realmente cualquier período de tiempo.

Sin embargo, podría pagar impuestos a una tasa más alta si gana más de $ 1 millón de dólares en la venta de su negocio dentro de un año calendario. El IRS gravará ese dinero como ingresos gravables en lugar de ganancias de capital, independientemente de cuánto tiempo haya sido propietario de la empresa.

A pesar del posible aumento del impuesto a las ganancias de capital, la cantidad que pagará en impuestos a las ganancias de capital si la propuesta aprueba la legislación podría no ser tan mala como esperaba.

El impuesto a las ganancias de capital aumentará al 25%

A principios de este año, Biden propuso una tasa impositiva sobre las ganancias de capital del 39,6%, que equivalía al aumento propuesto de la tasa impositiva individual para los ingresos en ese momento.

La tasa impositiva máxima individual busca mantenerse en el 39,6%, pero una propuesta reciente de la Cámara redujo la tasa impositiva sobre las ganancias de capital al 25% para las ganancias obtenidas en inversiones superiores a $ 1 millón. Además, se ha fijado una posible fecha retroactiva para el 13 de septiembre de 2021. Si esta fecha se mantiene después de que se apruebe la propuesta, las empresas vendidas después del 13 de septiembre de 2021 estarán sujetas a la tasa impositiva más alta sobre las ganancias de capital.

El nivel de ingresos federales en el que se encuentra un empresario de 7 u 8 cifras es el nivel de impuestos más alto. Como se mencionó, pagará un 25% de impuestos sobre la venta de su negocio si tiene una valoración superior a 7 cifras.

Hay un impuesto conocido como el impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT) que deberíamos mencionar, pero es muy poco probable que afecte a la mayoría de las ofertas en nuestro mercado. NIIT es un impuesto para los asalariados individuales con un ingreso ordinario de más de $ 200,000 y las parejas casadas que declaran conjuntamente y ganan más de $ 250,000.

El nombre es un poco engañoso, ya que parece que se trata solo de un impuesto sobre los ingresos por inversiones, pero en realidad es un impuesto que combina sus ingresos activos habituales con los ingresos por inversiones. Su ingreso activo y de inversión se combina en lo que se llama MAGI: ingreso bruto ajustado modificado.

Esto solo lo afectaría realmente si su acuerdo supera la marca de $ 10 millones. NIIT agrega un impuesto adicional del 3.8% de su MAGI y llevaría este impuesto a las ganancias de capital propuesto al 28.8%.

Para la mayoría de los empresarios, esperará pagar la tasa impositiva propuesta del 25% sobre las ganancias de capital.

Y aún no hemos terminado.

Esto es solo impuestos a nivel federal. También debe tener en cuenta su impuesto a nivel estatal y del condado.

Los impuestos a nivel estatal podrían aumentar el impuesto a las ganancias de capital totales al 38,3%

Si vive en los siguientes estados:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• New Hampshire
• Dakota del Sur
• Tennesse
• Texas
• Washington
• Wyoming

Entonces estás bien.

Ninguno de estos estados impone actualmente un impuesto a las ganancias de capital. Aún tendrá que pagar a nivel federal, pero no se agregarán impuestos adicionales según su ubicación.

Los vientos en estos estados individuales pueden cambiar, pero por ahora, no hay ningún impuesto adicional sobre las ganancias de capital que deba pagar si vive en uno de ellos cuando venda su negocio.

Sin embargo, este no es el caso en otros estados.

El aumento del impuesto sobre las ganancias de capital del 25% aumenta aún más cuando se toman en cuenta los impuestos locales promedio sobre las ganancias de capital en todos los estados de los EE. UU. En promedio, verá que su impuesto del 25% aumenta a un impuesto a las ganancias de capital del 29.6%.

Esto es un poco más alto en comparación con el promedio del 29% bajo la ley actual.

Tenga en cuenta que el 29,6% está teniendo en cuenta un promedio de impuestos sobre las ganancias de capital a nivel estatal. Asegúrese de consultar con su responsable fiscal profesional sobre lo que cobra su estado.

Podría pagar cerca del 40% del valor de su negocio cuando vaya a vender según el lugar donde viva. Si se encuentra en California o Nueva Jersey, está buscando cerca de la tasa impositiva máxima sobre las ganancias de capital del 38,3% .

Entonces, ¿qué puede hacerse? ¿Cómo puede vender su negocio sin pagar una cantidad tan grande de impuestos?

Después de todo, probablemente tenías muy buenos planes sobre lo que querías hacer con ese dinero. Trabajaste duro por ello.

Veamos cuáles son sus opciones.