了解英國退歐對電子商務的影響

已發表: 2020-11-16

更新了有關英國-歐盟脫歐貿易協議的信息。

自 2021 年 1 月 1 日起，進出英國的貨物運輸企業將受到因英國於 2020 年 1 月 31 日脫歐而產生的新法規、海關和關稅的約束。 現在做好準備是避免庫存被海關封鎖、客戶沮喪以及英國或歐盟稅務機關潛在罰款的唯一方法。 英國脫歐後，英格蘭、威爾士和蘇格蘭（簡稱大不列顛或“GB”）將成為第三國。 北愛爾蘭在英國退歐後將擁有雙重身份，即英國關稅領土的一部分，但也是歐盟單一市場的一部分，用於增值稅目的。

英國脫歐將如何影響 Shopify 商家？

英國脫歐將通過恢復歐盟和英國之間的海關邊界以及對進口到英國的商品引入新的增值稅規則，直接影響進出英國的商家。

對於從英國境外運往英國的貨物，將發生以下變化：

  • 商家需要對運往英國的低於 135 英鎊的訂單收取增值稅。 但是，如果您是使用在線市場 (OMP) 向英國客戶提供價值低於 135 英鎊的進口商品的商家，則增值稅責任將轉移到 OMP。
  • 商戶需要每季度向英國稅務海關總署 (HMRC) 申報並繳納增值稅。

注意：超過 135 英鎊的訂單需繳納關稅和進口增值稅。

對於 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期間從英國運往歐盟的貨物，將發生以下變化：

  • 商家無需對從英國運往歐盟的訂單收取增值稅，前提是歐盟客戶將進口。
  • 買家有責任為從英國運送到歐盟的訂單支付任何適用的進口增值稅和關稅（有關英國-歐盟自由貿易協定的詳細信息，請參見下文） 。
  • 所有運往歐盟的訂單都需要海關文件。

貿易與合作協定（英國-歐盟貿易協定）：

  • 在英國和歐盟之間運輸的符合原產地規則的貨物將免稅。
  • 為了獲得優惠的海關待遇，商家需要跟踪和自我證明原產地規則。
  • 海關申報仍將是英國和歐盟之間所有貨物運輸的新要求。

    以下是為英國脫歐做準備的六件事：

    1. 註冊增值稅（如適用）
    2. 在 Shopify 中調整您的稅務設置
    3. 為英國脫歐海關規定做準備
    4. 查看您的運輸選項
    5. 更新您的運輸政策
    6. 更新您的退貨/退款政策

      1. 在適用的情況下註冊增值稅

      • 如果您將低於 135 英鎊的訂單運送到英國，或者您提供進口這些商品的商品，您需要在英國稅務海關總署 (HMRC) 為您的企業註冊增值稅。
      • 查看您在歐盟的納稅義務，以確定您是否需要在歐盟國家/地區設置或維護增值稅登記。 需要記住的一件事是，自 2021 年 1 月 1 日起，歐盟內部遠程銷售規則將不適用於從英國運往歐盟的貨物。該規則的一個例外是歐盟內部規則適用於北愛爾蘭運往歐盟。

      如果您不確定增值稅規則如何影響您的業務，您應該聯繫您銷售國家/地區的稅務機關或當地稅務專業人士。 根據您的收入，您可能需要考慮任命一位代表，如律師或會計師，負責您的納稅申報和支付。

      這裡有一些服務提供商可以幫助您註冊增值稅並提交增值稅申報表。

      • 阿瓦拉
      • 你好稅
      • 簡單的增值稅
      • 稅務上
      • 您的公司成立
      2. 在 Shopify 中調整您的稅務設置

      根據您在歐盟或英國境內銷售的國家/地區，您必須在 Shopify 中添加相應的增值稅註冊。 在 Shopify 中設置稅費可確保您在向歐盟或英國銷售產品時收取正確的費率。 因此，建議您查看稅務設置並進行必要的更改。

      3. 為英國脫歐海關做準備
      • 申請英國和歐盟 EORI 號碼以清關貨物：無論您的企業位於何處，如果您向英國和/或歐盟銷售商品，您都需要兩個經濟運營商註冊和識別 (EORI) 號碼：一個英國 EORI (在英國稅務海關總署註冊）和歐盟 EORI。 EORI 編號用於報關單，在海關程序和文件中唯一標識出口商。
      • 審查新客戶合規性的自定義文件：海關申報可能需要修改以包含不同國家之間貿易的信息或數據，例如：
        • 您的 EORI 號碼。
        • 貨件收取的增值稅金額。
        • 您的增值稅註冊 ID。
        • 統一代碼、描述、原產國以及貨件中包含的每種產品的總價值。
      4. 查看您的運輸選項

      從 2021 年 1 月 1 日起，英國和歐盟之間的貨物將受到海關的約束。在處理海關費用時，您的企業有兩種選擇：

      • Delivered at Place (DAP)：這表明賣方只負責運送產品，而客戶必須承擔任何進口費用。
      • 完稅後交貨 (DDP)：這表明賣方負責任何進口費用。 它可以防止您的客戶支付意外費用。

      運送到英國和在英國境內的運費可能因運送地點而異。 如果您願意，您可以為英國境內的以下每個組成國家/地區創建不同的運費：

      • 北愛爾蘭
      • 蘇格蘭
      • 威爾士
      • 英國
      • 英國軍隊

      在您的運輸和配送設置中編輯運費或添加/刪除每個組成國家/地區。

      5. 更新您的運輸政策

      無論您選擇 DDP 還是 DAP，我們都建議您更新您的運輸政策，以反映您的買家是記錄進口商，並因此負責支付任何適用的關稅和進口稅。 如果您選擇提供 DDP，最好在您的保單中註明您代表您的買家收取和支付關稅和進口稅。

      6. 更新您的退貨/退款政策

      如果您選擇提供 DDP，最好澄清所收取的任何進口稅和關稅是否可以退還。 這些費用通過運輸公司支付給海關機構，雖然可以要求退款，但並不總是那麼簡單。

      我可以閱讀什麼來了解更多信息？

      • 英國稅務海關總署的政策文件： “自 2021 年 1 月 1 日起向客戶出售的海外商品增值稅處理方式的變化”
      • GOV.UK 的英國脫歐過渡指南
      • Avalara 為英國電子商務賣家提供的英國退歐歐盟增值稅和海關選項指南