Proprietate unică vs. LLC: care este opțiunea mai bună pentru afacerea dvs. de comerț electronic?

Vă pregătiți să începeți o afacere de comerț electronic? Lista de verificare a lansării magazinului este probabil plină de lucruri distractive, cum ar fi finalizarea logo-ului și branding-ul, aprovizionarea cu produsele perfecte și construirea planului de marketing. Și, deși începerea propriei afaceri este cu siguranță incitant, adesea necesită niște decizii nu atât de interesante.

Una dintre aceste decizii ar putea fi dacă se lansează ca întreprindere unică sau ca SRL. Este important să înțelegeți diferențele dintre cele două, deoarece decizia ar putea avea impact asupra obligațiilor dvs. de raportare fiscală și de conformitate, răspunderea personală și creșterea afacerii dvs.

În această postare, analizăm o comparație între întreprindere unică și SRL pentru a vă ajuta să determinați ce tip de afacere este potrivit pentru dvs.

Ce este o întreprindere individuală?

O întreprindere unică, sau unică prop, este cel mai elementar tip de afacere. Această structură este o afacere neîncorporată deținută de o singură persoană fizică, fără separare juridică între entitate și proprietar.

Dacă dețineți un singur suport, aveți control total asupra afacerii și asupra tuturor veniturilor acesteia. Profitul afacerii dvs. este impozitat la fel ca venitul personal și puteți face tot ce doriți cu ceea ce a mai rămas. Multe alte structuri de afaceri au mai mulți proprietari care împart controlul și trebuie să convină asupra modului în care alocați veniturile.

Un singur suport oferă mai puțină protecție pentru bunurile dumneavoastră personale decât majoritatea altor structuri de afaceri. Proprietarii își asumă responsabilitatea legală completă pentru pierderile și pasivele afacerii. Alte structuri de afaceri, cum ar fi SRL-urile, separă legal persoana și afacerea ca entități separate, ceea ce limitează răspunderea personală.

Crearea și operarea unei singure prop este un proces relativ simplu, ceea ce o face o alegere populară în rândul persoanelor care desfășoară activități independente, cum ar fi freelancerii sau startup-urile micilor afaceri. S-ar putea chiar să fi făcut asta la un moment dat fără să-ți dai seama.

Oricine realizează profit în timp ce lucrează independent este considerat în mod implicit proprietar unic. Așadar, dacă ați primit vreodată plată pentru un serviciu pe care l-ați furnizat pe cont propriu – nu în domeniul de aplicare al altui angajator – ați funcționat ca un singur suport. Nu este nevoie de înregistrare formală sau proces de înregistrare pentru a stabili acest statut. În comparație cu alte structuri de afaceri, un singur suport este ușor de stabilit și de întreținut, ceea ce o face o alegere comună pentru antreprenori și comercianții online cu afaceri cu risc scăzut, cum ar fi imprimarea la cerere, de exemplu.

Beneficiile întreprinderilor individuale

Un singur suport este o alegere comună pentru noile afaceri și antreprenori, deoarece oferă următoarele avantaje în comparație cu SRL-urile:

• Simplitate. Este relativ ușor și ieftin de stabilit. Dacă sunteți singurul proprietar și singurul angajat care vă desfășoară activitățile de afaceri, atunci v-ați format deja singurul dvs. suport. Înființarea altor structuri de afaceri, cum ar fi un SRL, necesită documente și procesare.
• Considerente privind declararea impozitului pe venit. Proprietarul și afacerea sunt considerate aceeași entitate și, în general, vor trebui să depună doar o declarație federală de impozit pe venit și o declarație de impozit pe venit de stat (pe jurisdicție), astfel încât venitul este impozitat o singură dată. SRL-urile cu un singur membru ar putea oferi același avantaj. Dacă un al doilea proprietar se alătură afacerilor, proprietarul unic va fi apoi obligat să depună declarații fiscale pentru parteneriat.
• Mai puține linii directoare. Talpa recuzită are mai puține cerințe de reglementare decât alte structuri de afaceri. SRL-urile necesită un proces formal de înregistrare; inclusiv un nume comercial separat și unic și înregistrarea unui agent care să corespundă în numele companiei. Multe state percep taxe de depunere pentru SRL-uri.

Dezavantajele întreprinderilor individuale

Un singur suport ar putea să nu fie întotdeauna cea mai bună alegere, în funcție de tipul și obiectivele dvs. de afacere. Iată câteva dezavantaje în comparație cu SRL-urile:

• Răspundere personală. Proprietarul este responsabil pentru toate datoriile sau pierderile suportate de afacere, inclusiv procesele.
• Dificultate în strângerea de capital. Băncile și investitorii sunt, în general, mai puțin probabil să ofere sprijin financiar pentru întreprinderile individuale, în comparație cu SRL-urile, deoarece este o entitate de afaceri mai puțin „formală”.
• Totul este pe tine. Fără parteneri sau investitori, antreprenorii sunt singuri atunci când vine vorba de a lua decizii de afaceri într-un singur suport. Deținerea și conducerea propriei afaceri pot fi uneori izolant.

Ce este un SRL?

Un SRL, sau o societate cu răspundere limitată, este o structură care combină caracteristicile unei corporații și ale unei întreprinderi individuale. Există multe tipuri de SRL-uri, fiecare cu parametri diferiți. SRL cu un singur membru este cel mai comparabil cu o întreprindere unică și cu ceea ce vom compara în această postare. Un SRL cu un singur membru este format dintr-un singur proprietar, care controlează 100% din afacere.

SRL-urile sunt populare datorită flexibilității și protecției lor. Pentru mulți, este următorul pas după lansare ca o singură recuzită. Un SRL este recunoscut ca o entitate separată din punct de vedere juridic, protejându-vă răspunderea personală în calitate de proprietar.

În timp ce această separare personală de afaceri este benefică din punct de vedere al răspunderii, SRL-urile cu un singur membru sunt, în general, tratate ca „entități ignorate”. Aceasta înseamnă, ca și în cazul unei întreprinderi unice, obligațiile de impozitare pe venit ale întreprinderii „flug” către proprietar și sunt depuse împreună cu declarațiile privind impozitul pe venit personal ale proprietarului unic.

SRL-urile se formează în statul în care își desfășoară activitatea, ceea ce se poate adăuga la complexitatea și costul înființării și întreținerii acestuia. Dar, în general, procesul este relativ simplu și accesibil, deși mai puțin în comparație cu întreprinderile individuale.

Beneficiile SRL-urilor

SRL-urile cu un singur membru au câteva avantaje față de întreprinderile individuale, în special:

• Protectie personala. În timp ce un singur suport vă pune în pericol bunurile personale cu protecție zero răspundere, un SRL separă legal entitatea comercială de persoană. Deci bunurile tale personale au mai multă protecție și nu pot fi neapărat confiscate pentru datoriile companiei.
• Configurare simplă. SRL-urile cu un singur membru necesită mai multă configurație decât recuzita unică, dar procesul este încă simplu și are mai puțini pași decât alte structuri corporative. Îți depui actul constitutiv la stat și apoi gata.
• Flexibilitatea impozitului pe venit. Cu un SRL cu un singur membru, puteți alege să fiți impozitat ca un singur suport sau să alegeți să fiți impozitat ca corporație S sau ca corporație C în scopul impozitului pe venit. În timp ce corporațiile S ar putea oferi unele dintre beneficiile „flux-through” de care beneficiază SRL-urile și întreprinderile individuale, acestea au cerințe foarte specifice (atât în ​​ceea ce privește eligibilitatea, cât și declarațiile fiscale). Proprietarii de afaceri ar trebui să se consulte cu un consilier fiscal autorizat pentru a determina cea mai bună structură. Cel mai bine este întotdeauna să consultați propriul consilier fiscal.

Dezavantajele SRL-urilor

În timp ce SRL-urile au multe avantaje ale întreprinderilor individuale, există câteva dezavantaje de luat în considerare:

• De-a face cu statul. Când aveți un SRL, trebuie să vă gestionați afacerea cu guvernele federale și de stat și, eventual, cu mai multe jurisdicții locale, în funcție de natura afacerii dvs. Proprietarii individuali nu trebuie să se ocupe de licențierea la nivel de stat, birocrația și administrația decât dacă se află într-o industrie calificată.
• Cost. SRL-urile au mai multe costuri asociate decât întreprinderile individuale - un aspect important dacă bugetul dvs. este restrâns.

Consultați ghidurile noastre specifice statului pentru California LLC,   Texas LLC și   Florida LLC.

Proprietar unic vs. SRL: cum se comportă

Impozite

Indiferent dacă sunteți proprietarul unic sau proprietarul unui SRL cu un singur membru (presupunând că LLC nu a făcut alegeri fiscale speciale), veți raporta veniturile și cheltuielile afacerii dvs. în declarațiile de impozit pe venit personal. Prin urmare, un proprietar de afaceri poate descoperi că nu există consecințe semnificative privind impozitul pe venit atunci când decide între societate unică și un SRL cu un singur membru. Cu toate acestea, de multe ori proprietarii de afaceri doresc posibilitatea de a alege un tratament federal diferit al impozitului pe venit pentru afacerea sa, pe care doar SRL-ul îl poate oferi.

În ambele cazuri, dacă afacerea angajează angajați, trebuie să obțină un EIN. În plus, după cum s-a menționat mai sus, odată ce există mai mulți proprietari, cerințele privind declarația de impozit se pot modifica. Este important să discutați cu un consilier fiscal autorizat despre cea mai bună structură pentru afacerea dvs. și despre cerințele corespunzătoare de conformitate cu impozitele federale, de stat și locale.

Răspundere

În general, SRL-urile au mai multă protecție în ceea ce privește răspunderea personală decât întreprinderile individuale - unul dintre avantajele majore ale acestui tip de afacere.

Într-un SRL, proprietarul este responsabil personal numai până la suma de bani pe care a investit-o în LLC. Deci, dacă SRL-ul are datorii, proprietarul nu riscă nicio răspundere personală de a plăti acele datorii în cazul în care afacerea nu poate face singură. Cu toate acestea, trebuie să vă asigurați că afacerile și relațiile personale sunt complet separate. Din nou, cel mai bine este întotdeauna să consultați un specialist fiscal.

Cu o întreprindere unică, toate bunurile tale personale sunt în pericol dacă afacerea ta se află în datorii. Acesta este un aspect deosebit de important atunci când faceți investiții semnificative în afacerea dvs.

Aflați mai multe: Cum să obțineți o licență de afaceri

Cheltuieli

Un singur suport poate fi mai accesibil de înființat decât un SRL, deoarece nu este implicat niciun proces formal sau documente. Deși nu este necesar, unele persoane de recuzită unice pot alege să înregistreze un nume comercial Doing Business As (DBA). Costurile de înregistrare DBA depind de locație. Atât proprietarii de afaceri unic, cât și LLC vor trebui, de asemenea, să verifice reglementările locale de funcționare a afacerilor și să obțină orice licențe sau permise necesare.

Costul înființării unui SRL depinde de locația afacerii, deoarece cerințele variază în funcție de stat, așa că este important să cercetați și să urmați îndrumările statului. Majoritatea statelor solicită SRL-urilor să creeze un nume separat de entitate și să o înregistreze la secretarul de stat. Potrivit US Small Business Administration, acest proces de înregistrare costă, în general, sub 300 USD, dar poate varia în funcție de locație și tip de afacere.

Aflați mai multe: Cum să înregistrați o afacere: ce trebuie să faceți în 2021

Finanțarea

Când vine vorba de finanțare externă, este, de obicei, mai ușor pentru SRL-uri să strângă capital decât singura recuzită. Din punct de vedere al investițiilor, un SRL este privit ca fiind mai sigur decât un singur suport, deoarece este o entitate comercială separată recunoscută. Aceste circumstanțe se aplică împrumuturilor de afaceri, liniilor de credit de afaceri și investitorilor deopotrivă.

Mulți investitori au șanse mai mari să sprijine financiar SRL-urile, deoarece răspunderea este limitată la afacere, care protejează bunurile personale ale investitorului. Proprietarii individuale sunt mai limitate și cu opțiunile de finanțare de la bănci – multe bănci vor acorda doar împrumuturi personale proprietarilor unici, care sunt mai restrictive decât împrumuturile pentru afaceri. Un SRL are, de asemenea, opțiunea de a aduce parteneri suplimentari pentru a investi în afacere, în timp ce singurele elemente de recuzită pot fi deținute și operate doar de o singură persoană.

Management si control

Deoarece recuzita unică trebuie să fie deținută și condusă de o singură persoană, toată responsabilitatea operațiunilor și managementului afacerii revine în totalitate proprietarului acestuia. În plus, aveți control complet. Dar poate limita și potențialul de creștere – și poate fi o povară grea de suportat singur.

SRL-urile au mai multă flexibilitate atunci când vine vorba de management și control. SRL-urile cu un singur membru pot funcționa în același mod ca un singur prop și au, de asemenea, opțiunea de a aduce membri sau angajați suplimentari. În timp ce proprietarul încă păstrează controlul, trebuie să echilibreze nevoile și dorințele celorlalți.

Aflați mai multe: Cum să începeți un SRL: tot ce trebuie să știți

Diferențele de bază dintre proprietarul unic și SRL

Iată punctele importante ale unei comparații între întreprindere unică și SRL:

• Impozite. Din punct de vedere al impozitului pe venit, întreprinderile individuale și SRL-urile cu un singur membru sunt, în general, impozitate la fel, cu excepția cazului în care se fac anumite alegeri cu privire la SRL-urile cu un singur membru.
• Răspundere. SRL-urile acordă mai multe protecții în ceea ce privește răspunderea personală.
• Cheltuieli. Întreprinderile individuale sunt libere să înceapă. SRL-urile necesită înregistrare și taxe permanente.
• Finanțarea. În general, este mai ușor să obțineți finanțare externă pentru un SRL decât pentru un singur suport.
• Management si control. Afacerile unice oferă mai mult control decât SRL-urile, dar odată cu aceasta vine și mai multă responsabilitate.

Consultați ghidurile noastre specifice de stat pentru California LLC, Texas LLC și Florida LLC.

Mergi mai departe cu noua ta afacere

Încorporarea afacerii dvs. o face oficială în ochii guvernului. Vă veți proteja bunurile personale, vă veți construi credit și istoric pentru compania dvs. și chiar vă veți bucura de taxe mai mici în unele cazuri. Dar cele mai bune beneficii ale încorporarii afacerilor sunt poate intangibile. Încorporarea vă transformă ideea într-o afacere reală, oficială — restul depinde de dvs.

DECLINAREA RESPONSABILITĂȚII: Aceste ghiduri au doar scop informativ și nu constituie consultanță juridică sau fiscală profesională. Vă rugăm să consultați consiliere juridică independentă și propriii consilieri fiscali pentru informații specifice țării și circumstanțelor dumneavoastră. Shopify nu este răspunzător față de dvs. în niciun fel pentru utilizarea sau încrederea dvs. în aceste ghiduri.